Какую Сумму Указать В 3 Ндфл За Лечение Зубов Образец

Содержание
  1. Налоговый вычет на лечение зубов в 2020 году – документы, 2 способа получения
  2. Кто имеет право на налоговый вычет?
  3. Какие стоматологические услуги подлежат налоговой компенсации?
  4. Код налогового вычета
  5. Что необходимо для получения?
  6. Сумма
  7. Пошаговая инструкция по получению
  8. Через ФНС
  9. В каких случаях можно получить отказ?
  10. Сколько раз и как часто можно обращаться за вычетом?
  11. Особенности получения налогового вычета за лечение зубов для пенсионеров
  12. Для ребенка
  13. За лечение супруга/супруги
  14. Как заполнить декларацию на лечение в программе «Декларация»: пример составления 3-НДФЛ за лечение зубов
  15. Особенности получения вычета за лечение
  16. Какие документы необходимы для заполнения декларации?
  17. Задание условий
  18. Внесение сведений о декларанте
  19. Данные о доходах
  20. Вычеты
  21. Как сохранить и распечатать декларацию
  22. Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за лечение
  23. Как заполнить 3-НДФЛ на возврат за лечение за 2018 год
  24. 3-НДФЛ налоговый вычет на лечение: заполнение Титульного листа, Разделов 1 и 2
  25. 3-НДФЛ возврат за лечение: заполнение Приложений 1 и 5
  26. 3-НДФЛ на вычет за лечение: как заполнить налоговую декларацию за 2018 год, скачать бланк и образец заполнения для возврата налога
  27. Социальный налоговый вычет по медицинским услугам
  28. Когда и как подать документы в ИФНС, чтобы вернуть подоходный налог?
  29. Новая форма декларации 2019
  30. Как правильно заполнить для возврата НДФЛ (13 процентов)?
  31. Как составить Первое приложение?
  32. Как оформить Пятое приложение?
  33. Пример оформления Второго раздела
  34. Первый раздел
  35. Титульный лист
  36. Скачать бланк и образец заполнения за 2018 год
  37. Выводы
  38. Как заполнять 3-НДФЛ на налоговый вычет за лечение
  39. Пример заполнения 3 НДФЛ на лечение зубов
  40. Заполнение декларации 3-НДФЛ при возврате налога за лечение

Налоговый вычет на лечение зубов в 2020 году – документы, 2 способа получения

Какую Сумму Указать В 3 Ндфл За Лечение Зубов Образец

Социальный налоговый вычет при лечении зубов – это сумма денег, которую пациент стоматологической клиники может вернуть, обратившись в налоговую инспекцию и предоставив документы, подтверждающие затраты на стоматологические процедуры. Как и любой другой налоговый вычет сумма равна 13% от всех оплаченных процедур.

Какие документы подготовить, чтобы вернуть 13% от суммы лечения зубов, какие виды процедур подходят под правила социального вычета и можно ли оформить возврат части средств ребенку, пенсионеру – читайте в этой статье.

Кто имеет право на налоговый вычет?

Право на подобные социальные льготы имеют те, кто платит подоходный налог. Каждый гражданин, который трудоустроен официально и получает белую зарплату, платит со своего заработка 13% подоходного налога.

Возврат налога при лечении зубов можно получить:

  • Если вы оплачиваете стоматологические услуги по лечению собственных зубов самостоятельно.
  • Если вы оплачиваете стоматологические услуги вашим близким родственникам, а именно: родителям, супругу или детям.
  • Если вы приобрели медикаменты для лечения в клинике самостоятельно.
  • Если вами была приобретена страховка ДМС, а по ней вы лечитесь в стоматологии.

Компенсация не положена людям, имеющим неофициальный доход (трудоустройство без записи в трудовой книжке, самозанятость), безработным, неработающим пенсионерам, студентам и несовершеннолетним.

Какие стоматологические услуги подлежат налоговой компенсации?

Любые стоматологические услуги дают право вернуть вам налоговый вычет, если:

  1. Клиника, где проходило лечение имеет лицензию.
  2. Оплата процедуры проходила за собственный счет или за счет близких родственников (а не за счет субсидий работодателя).
  3. В этом году вы получали доход, с которого уплачивался подоходный налог в 13% от заработной платы.

Код налогового вычета

Вам необходимо заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ, и в ней указать код вычета, который собираетесь получить. В этом случае нужный код – 324.

Что необходимо для получения?

  1. паспорт;
  2. справка 2-НДФЛ;
  3. декларация 3-НДФЛ за тот год, в котором вы оплачивали процедуру лечения зубов;
  4. заявление на налоговый вычет по специальной форме (запрашивайте в налоговой);
  5. чек из стоматологической клиники или иные документы, подтверждающие факт получения стоматологических процедур и их оплаты;
  6. копия договора со стоматологической клиникой;
  7. копия лицензии клиники.

Важно, чтобы все манипуляции происходили в российской стоматологической клинике, имеющей лицензию. Государственная она или коммерческая – не имеет значения. Оригиналы документов нести необязательно – копии тоже будут достаточным основанием для получения налоговой льготы.

Если в некоторых документах отражена важная информация из других документов, то они могут быть использованы в обоих случаях. Например, необязательно искать копию лицензии клиники, если эта информация отражена в договоре с этим медицинским учреждением.

Сумма

Разница между фактически заплаченным налогом и тем же налогом с пересчётом и будет суммой возвращённого налога

Сумма налогового вычета зависит от нескольких факторов. Первый из них – это зарплата работника, с которой он платит налоги.

Учитывается только белый, официальный доход. Второй фактор – потраченная на лечение сумма. Исходя из неё рассчитывается размер возвращённой суммы.

Существует ограничение на размер выплаты. Максимальная сумма налогового вычета  – 15 600 руб. в год при общей сумме медицинских услуг в 120 000 руб.

Пример расчёта:

Допустим, гражданин, имеющий зарплату в 30 000 р./месяц, провёл лечение кариеса у стоматолога на сумму 50 000 р.

Соответственно, за год он получит зарплату 30 000*12 = 360 000 р. и заплатит налогов 360 000*13% = 46 800 р. – возврат налогового вычета не может быть больше этой суммы.

Вычет за стоматологические процедуры должен составлять 50 000*13% = 6 500 р., т.е. гражданин может получить деньги в полном объёме.

Если зарплата пациента будет меньше, например, 5 000 р./месяц, а сумма лечения больше (100 000 р.), то расчёт выглядит следующим образом. Годовой доход пациента – 60 000 р. Налогов с него заплачено 7 800 р.

Сумма предполагаемого возврата – 13 000 р. Но государство не может вернуть больше налогов, чем заплачено, поэтому пациент получит обратно только 7 800 р.

Если на лечение или зубопротезирование было потрачено больше 120 000 р., то независимо от размера зарплаты вычет будет составлять не более 15 600 р.

Пошаговая инструкция по получению

Социальный налоговый вычет можно получить, только оформив соответствующие документы.

Это можно сделать через работодателя или напрямую обратившись в ФНС по месту прописки. Давайте разберемся в нюансах обоих вариантов.

Через ФНС

Деньги можно получить наличными или на зарплатную карту

Чтобы подать заявление на налоговый вычет через налоговую нужно:

  1. Во время лечения получить справку или чек с указанием, что документы предназначены для налоговой.
  2. Получить в бухгалтерии справку 2-НДФЛ, в которой указа размер зарплаты и заплаченных налогов.
  3. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
  4. Предоставить эти документы сотруднику ФНС.

Вычет возвращается не сразу – налоговым органам требуется время, чтобы проверить корректность информации, начислить сумму вычета, на это уходит около 1 месяца.

Деньги можно получить наличными или на зарплатную карту.

Образец заявления на получение налогового вычета – скачать в формате word.

Это способ для тех, кто не хочет тратить много времени на очереди в налоговой.

Для этого нужно:

  1. Получить справки во время лечения.
  2. Написать заявление на вычет, предоставить его в налоговую службу вместе с копиями документов (это можно сделать заказным письмом, заметим справку 2-НДФЛ и декларацию 3-НДФЛ подготавливать не нужно).
  3. Получить уведомление из ФНС о праве на вычет.
  4. Предоставить уведомление и копии документов в бухгалтерию по месту работы.

В этом случае деньги поступают на зарплатную карту либо несколько месяцев зарплата начисляется без учёта подоходного налога. Проконсультируйтесь по этому вопросу в вашей бухгалтерии.

В каких случаях можно получить отказ?

Декларация на вычет заполняется один раз в год

Налоговая служба может отказать в предоставлении вычета. Чаще всего отказ получают официально неработающие (т.е. не платящие налоги) граждане.

Могут отказать студенту или пенсионеру, поскольку стипендия и пенсия не облагаются налогами. Поэтому для вычета нужно иметь дополнительный источник дохода, облагаемый налогом (помимо стипендии и пенсии).

Индивидуальные предприниматели, если налог для них рассчитывается по особой схеме, также не получают налоговых вычетов.

Другая причина – гражданин уже обращался за налоговыми вычетами в этом году и израсходовал всю сумму в 15600 рублей на человека в год.

Максимальная сумма, которую можно получить, ограничена, поэтому, если у гражданина есть несколько причин для налогового вычета (например, лечение и ипотека), стоит выбрать одну самую важную. Декларация на вычет заполняется один раз в год.

Сколько раз и как часто можно обращаться за вычетом?

Указывать следует полную стоимость лечения, даже если она превышает возможный вычет

Обращаться за налоговым вычетом можно раз в год. Поскольку каждый раз декларация подаётся за закончившийся год (т.е. в 2018 году подают документы за 2017), то и вычет оформляется за тот же год.

Срок, в течение которого можно подать документы – 3 года (т.е. в 2018 году можно получить вычет за 2017, 2016 и 2015 года.).

Указывать следует полную стоимость лечения, даже если она превышает возможный вычет.

Если лечение пришлось на конец одного года и начало другого, то в декларации указывается только сумма, потраченная в прошедшем году.

Если гражданин уже обращался за налоговыми вычетами в предыдущие годы, это не мешает ему обратиться за данным видом возврата денег. В один год можно получать несколько видов вычетов, но их общая сумма ограничена.

Особенности получения налогового вычета за лечение зубов для пенсионеров

Пенсия не облагается налогами, поэтому официально неработающий пенсионер не может получить социальный налоговый вычет

В свою очередь, его может получить пенсионер, остающийся на официальной работе и имеющий белую заработную плату.

Лечение пенсионера могут оплатить его работающие дети. В этом случае вычет за лечение родителей получат они.

Чеки должны быть оформлены на имя работающего гражданина, но в них должно быть указано, кто проходил лечение. Нужны документы, подтверждающие степень родства.

Для ребенка

При лечении ребенка родители имеют право возместить налоговый вычет. Для подтверждения степени родства необходима копия свидетельства о рождении или паспорта ребёнка.

Родители могут воспользоваться льготами для совершеннолетнего ребёнка, учащегося на очной форме в высшем или среднем специальном учебном заведении. Заочники воспользоваться таким преимуществом не могут.

За лечение супруга/супруги

Оформляется так же, как и в случае с пенсионерами и детьми. Необходимо в тех случаях, когда у одного из супругов неофициальная работа, и он не может получить льготы от государства.

Воспользоваться таким правом может как муж, так и жена. Из подтверждающих бумаг необходимо свидетельство о браке и справка, подтверждающая, что второй супруг не имеет официальной работы.

Как заполнить декларацию на лечение в программе «Декларация»: пример составления 3-НДФЛ за лечение зубов

Какую Сумму Указать В 3 Ндфл За Лечение Зубов Образец

При оплате лечения или приобретении дорогостоящих медикаментов у налогоплательщика возникает право на возврат всей или части потраченной суммы из бюджета. Чтобы оформить вычет, нужно сдать декларацию в налоговую инспекцию. Можно внести все данные в документ вручную, но проще всего заполнить декларацию на лечение в программе «Декларация».

Особенности получения вычета за лечение

Вернуть потраченную сумму на лечение в полном объеме можно только при условии, что оно относится к категории дорогостоящих. Перечень таких видов медуслуг указан в тексте Постановления Правительства РФ No 201 от 19 марта 2001г.

Если лечение не относится к дорогостоящим, расходы, принимаемые к вычету, ограничиваются суммой 120000 рублей. При этом следует знать, что эта сумма учитывается вместе с прочими расходами, произведенными за этот период – на обучение, уплату средств для накопительной части пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение.

Сделать возврат подоходного налога можно за свое лечение, а также мужа (жены), детей, родителей. Воспользоваться этим правом можно в течение трех лет с момента возникновения расходов на лекарства и лечение.

Какие документы необходимы для заполнения декларации?

Рассмотрим пример составления декларации на получение вычета за лечение зубов как оплату недорогостоящих медицинских услуг. Скачать программу для составления декларации 3-НДФЛ можно на сайте ФНС РФ.

При этом нужно иметь ввиду, что для каждого периода заполняется отдельная программа, т.е. для получения вычета за 2018 год нужно установить программу «Декларация 2018», за 2017 год – «Декларацию 2017» и т.д.

Чтобы заполнить декларацию на лечение, потребуются следующие документы:

  1. Копия паспорта;
  2. Копия свидетельства ИНН;
  3. Справка о доходах за отчетный период (2-НДФЛ).

Для заполнения программы этого будет достаточно. Остальные документы прикладываются к готовой декларации и предоставляются для проверки налоговой инспекцией. Это:

  1. Заявление на вычет;
  2. Платежные документы о расходах на лечение (копии чеков);
  3. Лицензия медицинского учреждения (в рассматриваемом примере – из стоматологической клиники);
  4. Справка по форме Минздрава об оплате лечения зубов;
  5. Договор со стоматологической клиникой на оказание услуг со всеми приложениями, доп. соглашениями (копии).

Если планируется вернуть подоходный налог за лечение родственника, тогда, к основному пакету, прикладывают ксерокопии следующих документов:

  1. Свидетельства о рождении несовершеннолетних детей;
  2. Свидетельства своего рождения (если были осуществлены расходы на лечение родителя);
  3. Документ о заключении брака (если было оплачено лечение супруга).

Итак, вам нужно вернуть подоходный налог за расходы на стоматологические услуги, которые были произведены в 2018 году. Необходимые документы собраны, осталось внести данные в скачанную программу и заполнить декларацию.

Задание условий

Действовать стоит последовательно, заполняя вкладки сверху вниз, хотя по разделам передвигаться можно свободно. Верхняя вкладка слева – «Задание условий». Поскольку заполняется 3-НДФЛ резидента страны, выбираем соответствующий пункт.

Далее, выбираем номер инспекции, куда предоставляется декларация. Из выпадающего списка нужно выбрать нужную (например, 7701 – ИФНС No1 по г. Москве).

Поскольку 3-НДФЛ за лечение заполняется впервые, указывается номер корректировки – 0. При подаче уточняющей декларации указывают номер 1.

В поле значения ОКТМО нужно указать код, обозначающий принадлежность к определенному городу, поселку и т.д. Этот код можно взять на сайте ФНС или из своей справки о доходах (п.1 «Данные о налоговом агенте»).

Далее, нужно выбрать признак налогоплательщика. Обычный налогоплательщик, который не занимается частной деятельностью, выбирает пункт «Иное физическое лицо».

После этого ставим галочку об имеющихся доходах, часть которых мы планируем вернуть из бюджета.

В поле «Достоверность подтверждается» нужно выбрать пункт, согласно которому вы подаете декларацию на вычет лично или доверяете представителю – физическому лицу.

Внесение сведений о декларанте

Следующая вкладка «Сведения о декларанте» содержит информацию о налогоплательщике, его паспортные данные, номер телефона.

Поле «Ф.И.О.» заполняется данными ИНН декларанта, даты и места его рождения.

Код страны внутри строки о гражданстве установлен автоматически.

Перед тем, как ввести свои паспортные данные, нужно выбрать вид документа в выпадающем списке:

После этого заполняются строки, указывающие серию, номер, дату выдачи паспорта.

В последней строке нужно вписать номер своего телефона.

Данные о доходах

Вкладка «Доходы, полученные в РФ» заполняется, исходя из вида дохода. В программе представлены четыре вида ставки:

  1. 13% — доходы, полученные от работодателя, в т.ч. физического лица (кроме дивидендов);
  2. 9% (не дивиденды);
  3. 35%;
  4. 13% — дивиденды.

Если вы получаете заработную плату по трудовому или договору ГПХ, следует выбирать первую ставку — 13%:

Затем выбирают источник выплат доходов. Для этого нажимают значок «+», а затем вносят сведения о работодателе из справки 2-НДФЛ (пункт 1 «Данные о налоговом агенте»).

Не забудьте поставить галочку внизу информации о работодателе, чтобы вести расчет вычетов по этому источнику.

Затем можно приступать к внесению сумм ежемесячных доходов. Для этого переходим к нижнему блоку, нажимаем на значок «+»:

Появляется окно со сведениями о доходе. Они переносятся из справки 2-НДФЛ, пункта 3 «Доходы, облагаемые по ставке 13%». Из представленной в справке таблицы можно найти код и сумму дохода, а также вычетов, при их наличии.

Выбираем код из раскрывающегося списка:

Вносим сумму полученного дохода в соответствии с 2-НДФЛ, ставим номер месяца по порядку:

Если работа осуществляется не по трудовому, а по договору ГПХ (гражданско-правового характера), нужно выбирать другой код:

Если в отчетном году вы брали оплачиваемый отпуск и вам была начислена материальная помощь, нужно отразить это в декларации, выбрав код и сумму вычета:

Таким образом, заполняем каждый месяц отчетного года. Должен получиться такой список:

Важно! Доходы за каждый месяц, включая вычеты, должны соответствовать данным, указанным в справке 2-НДФЛ. Общая сумма дохода в последней строке также должна быть одинаковой в декларации и справке от работодателя.

Вручную заносим облагаемую сумму дохода, а также налоги — исчисленные и удержанные на основании информации из 2-НДФЛ.

После занесения сведений о доходах можно приступать к заполнению вкладки о вычетах.

Вычеты

Налоговый вычет на лечение относится к социальным, поэтому нужно перейти к соответствующему блоку:

В строке «Предоставить социальные налоговые вычеты» нужно поставить галочку, затем приступить к заполнению строк для отображения суммы, потраченной на лечение.

Здесь следует рассмотреть три примера заполнения декларации на лечение зубов:

  1. Варлашина Л.А. в 2018 году потратила на лечение зубов 150000 рублей, о чем у нее имеются чеки об оплате, а услуги были оказаны стоматологической клиникой, имеющей лицензию. В справке об оплате медицинских услуг указан код 1 – это означает, что лечение не относится к дорогостоящим, следовательно, она должна указать сумму расходов, не превышающих 120000 рублей.

Поэтому, нужно заполнять строку «Лечение» и указать максимально возможную сумму – 120000 рублей:

НДФЛ, уплаченный работодателем Варлашиной Л.А. за 2018 год в бюджет, составил 58207 рублей, и это говорит о том, что она имеет право получить максимально возможную сумму вычета 15600 рублей единовременно. При заполнении декларации на лечение можно посмотреть, как будет она будет выглядеть при выводе на печать. Для этого нажимают вкладку «Просмотр»:

На основании указанных сумм дохода и расходов на лечение, программа посчитает размер налогового вычета. Его можно увидеть при просмотре документа на стр. 2:

  1. Пример второй: Варлашина Л.А. в 2018 году потратила на лечение зубов 80000 рублей, и в справке об оплате медицинских услуг, как и в первом случае, указан код 1. Расходы не превышают лимит 120000 рублей, поэтому в строке «Лечение» нужно указать именно такую сумму:

В этому случае, размер возвращаемой суммы из бюджета будет меньше (80000х13%=10400), что можно проверить на стр. 2 декларации:

  1. Третий пример: Варлашина Л.А. в 2018 году потратила на лечение зубов, которое не является дорогостоящим, 80000 рублей. Но, помимо этого, тогда же она потратила 150000 на другой вид лечения, который входит в перечень дорогостоящих (справка стоматологической клиники содержит код 2). В декларации указываются оба вида расходов, и по коду «2» декларант может получить вычет, выходя за рамки 120000 рублей:

Размер общего вычета за год составит 29900 рублей:

Как сохранить и распечатать декларацию

В любой момент заполнения декларации 3-НДФЛ за лечение можно сохранить документ. Для этого нажимаем на кнопку «Сохранить» в верхней части окна:

Случается, что необходимо заполнить несколько деклараций на разных людей, и для этого требуется сохранять их под разными именами. При этом, заполненный документ сохраняют под нужным именем в формате *dc7.

После заполнения электронной версии декларации, ее нужно распечатать в двух экземплярах: первый остается у налогового инспектора для проверки, второй у декларанта.

Для вывода документа на печать нужно нажать соответствующую кнопку:

Перед печатью декларации рекомендуется проверить ее на наличие возможных ошибок. Чтобы это сделать, нужно выбрать кнопку в верхней панели программы:

После проверки программа выдает окно с указанием ошибок и рекомендациями по исправлению или отметкой об успешной проверке:

На каждом листе распечатанной декларации нужно поставить подпись и дату. К ней прикладываются остальные документы, необходимые для поучения вычета, и предоставляются на проверку ФНС по месту регистрации плательщика НДФЛ.

Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за лечение

Какую Сумму Указать В 3 Ндфл За Лечение Зубов Образец

Медицинские учреждения не всегда оказывают бесплатные медицинские услуги. Поэтому граждане вынуждены самостоятельно оплачивать дорогостоящее лечение. Но они имеют право вернуть часть потраченных средств, заполнив декларацию 3-НДФЛ. Сделать это можно самостоятельно.

Как заполнить 3-НДФЛ на возврат за лечение за 2018 год

Для получение вычета нужно заполнить следующие разделы в налоговой декларации:

  • Титульный лист;
  • Разделы 1 и 2;
  • Приложения 1 и 5.

Все данные указывают печатными символами. Исправления не допускаются. Если есть возможность, лучше заполнить форму на компьютере, предварительно скачав ее с официального сайта ФНС РФ. Копейки в числовых значениях округляют до целого числа по правилами математики.

3-НДФЛ налоговый вычет на лечение: заполнение Титульного листа, Разделов 1 и 2

Титульный лист предназначен для отражения общей информации о налогоплательщике. В его шапке прописывают ИНН физического лица. Также указывают следующие данные:

  • Номер корректировки. Если отчет подают впервые, ставят «0». Если это корректирующий отчет, проставляют «1», «2» и так далее (в зависимости от количества предоставленных корректирующих деклараций).
  • Код налогового периода. Как правило, для получения вычета физические лица предоставляют информацию о доходах, расходах и НДФЛ за календарный год. Поэтому в поле «налоговый период» ставят код 34.
  • Отчетный год. Указывают календарный год, за который подают отчетность.
  • Код налогового органа. Проставляют номер ИФНС, в которую предоставляют декларацию.
  • Код страны. Для граждан России — 643.
  • Код категории налогоплательщика. Физические лица проставляют код 760.

Указывают ФИО физического лица, статус налогоплательщика (1 — резидент, 2 — нерезидент) дату и место его рождения. Прописывают паспортные данные, контактный номер телефона. Указывают, кто именно подает отчет: налогоплательщик или его представитель. В конце страницы ставят дату заполнения отчета и подпись физического лица.

Раздел 1 предназначен для отражения «Сведений о суммах налога, подлежащих возмещению из бюджета». В нем указывают следующее:

  • в строке 010 — код 2 (возврат из бюджета);
  • в строке 020 — КБК (код бюджетной классификации);
  • в строке 030 — код ОКТМО;
  • в строке 050 — сумма из Раздела 2 строки 160.

В конце листа снова проставляем дату и подпись налогоплательщика.

Раздел 2 заполняют на основании данных, указанных в Приложениях. В нем отражают информацию в таких строках:

  • 001 — налоговая ставка (13%);
  • 002 — код 3 (иные доходы);
  • 010-030 — заполняют на основании стр. 070 из Приложения 1;
  • 040 — сумма из стр. 200 в Приложении 5;
  • 060 — расчет налоговой базы (разность стр. 030 и 040);
  • 070 — расчет исчисленной суммы к уплате (стр.060 х стр.001);
  • 080 — размер удержанной суммы (из стр. 080 Приложения 1);
  • 160 — сумма, подлежащая возврату из бюджета (стр.080 — стр.070).

Многие данные для заполнения этого раздела берут из Приложений, поэтому специалисты рекомендуют изначально указывать информацию именно в них.

3-НДФЛ возврат за лечение: заполнение Приложений 1 и 5

В Приложении 1 в шапке прописывают ИНН налогоплательщика, его фамилию и инициалы.

Далее заполняют следующие строки:

  • 010 — налоговая ставка 13%;
  • 020 — вид дохода 07 (он означает получение заработной платы);
  • 030 — ИНН организации (работодателя);
  • 040 — КПП;
  • 050 — ОКТМО;
  • 060 — название организации;
  • 070 — сумма дохода из справки 2-НДФЛ;
  • 080 — сумма удержанного налога из справки 2-НДФЛ.

В этом разделе указывают доходы, которые получены от источников в Российской Федерации.

Приложение 5 состоит из нескольких разделов. Для получения вычета на лечение заполняют третий раздел.

Информацию указывают в следующих строках:

  • 140 — сумма уплаченная за лечение (в том числе за лечение зубов), обследование, покупку медицинских препаратов;
  • 180 — сумма вычета в пределах, установленных законодательством (до 120 000 руб. за себя и до 50 000 руб. за родственника);
  • 181 — общий размер вычетов, которые предоставлялись налогоплательщику в отчетном периоде через налогового агента (работодателя);
  • 190 — сумма социального вычета, заявленная в декларации;
  • 200 — если заявитель не претендует на получение стандартного вычета, проставляют сумму из строки 190.

3-НДФЛ на лечение образец заполнения Приложений 1 и 5.

3-НДФЛ на вычет за лечение: как заполнить налоговую декларацию за 2018 год, скачать бланк и образец заполнения для возврата налога

Какую Сумму Указать В 3 Ндфл За Лечение Зубов Образец

Гражданин налогоплательщик, который в прошедшем 2018 году воспользовался платными медицинскими услугами, оплатил дорогостоящее лечение или, как вариант, приобрел за собственные средства лекарственные препараты из утвержденного списка по рецепту, вправе получить возврат 13% от соответствующих затрат.

Речь идет о предоставлении социального вычета по НДФЛ гражданину, совершившему оплату каких-либо медицинских услуг.

Чтобы законно вернуть уплаченный подоходный налог, физическому лицу потребуется корректно составить отчетность 3-НДФЛ, приложить к ней необходимые бумаги, а затем направить всю эту документацию единым комплектом в локальный офис фискального ведомства (ФНС).

При каких обстоятельствах можно оформить налоговый вычет по НДФЛ по расходам физлица на медицинское обслуживание? Как формируется декларация 3-НДФЛ в этом случае? Когда её следует предоставить соответствующим органам ФНС? Все эти вопросы требуют более детального рассмотрения.

Социальный налоговый вычет по медицинским услугам

Сначала необходимо выяснить, на каком основании физическому лицу – плательщику НДФЛ – могут компенсировать (вернуть) часть понесенных расходов, имеющих конкретное целевое назначение.

Следует отметить, что возможность возврата 13 процентов за лечение четко предусматривается отдельными положениями актуального налогового законодательства. Прежде всего, это касается социального налогового вычета по НДФЛ, нередко предоставляемого физлицам в качестве льготы.

НДФЛ вычетом считается установленная денежная сумма, с которой на законных основаниях не взимается подоходный налог.

Таким образом, в пределах этого вычета гражданин, уплачивающий НДФЛ, может получить частичную компенсацию собственных затрат. Соответствующие расходы возмещаются из бюджета путем возврата физлицу ранее уплаченного НДФЛ.

Чтобы легально воспользоваться налоговым вычетом по НДФЛ, гражданин должен одновременно выполнить такие требования:

  1. корректное заполнение отчетной декларации, составленной по форме 3-НДФЛ;
  2. документальное подтверждение соответствующих затрат физлица-заявителя на медицинские услуги;
  3. наличие у гражданина заявителя налогооблагаемых поступлений (заработков, доходов) в конкретном отчетном году.

НДФЛ вычет социального характера по фактическим затратам на медобслуживание (лечение, лекарства из определенного списка) предоставляется физлицам в таких размерах:

  • если гражданином-налогоплательщиком официально оплачивалось его собственное лечение, ему полагается соответствующий вычет в размере 120000 (ста двадцати тысяч) рублей;
  • если гражданином-налогоплательщиком понесены реальные денежные затраты на медицинские услуги за родственников (супруги/супруга, матери/отца, дочерей/сыновей), ему оформляется вычет на сумму 50000 (пятьдесят тысяч) рублей.

Когда и как подать документы в ИФНС, чтобы вернуть подоходный налог?

Для предоставления 3-НДФЛ в налоговое ведомство в связи с получением вычета по подоходному налогу за лечение сроки законодательством не ограничиваются.

Если гражданин намерен полностью компенсировать уплаченный НДФЛ, ему следует дождаться завершения отчетного года – того года, в котором оплачивалось лечение. В следующем году можно оформлять налоговый вычет – собирать необходимые бумаги, составлять 3-НДФЛ и направлять всю эту документацию в локальный офис ФНС, действующий по месту регистрации и проживания физлица-налогоплательщика.

Как уже говорилось, сроки подачи декларации 3-НДФЛ и прилагаемых документов в данном случае не ограничиваются – это можно легко осуществить в совершенно любой день того года, который следует за отчетным периодом.

Так, чтобы оформить возврат подоходного налога, внесенного физлицом за 2018 год,срок подачи декларации в ФНС можно — на протяжении всего 2019 года – с января-месяца по декабрь-месяц включительно.

Гражданину-налогоплательщику предлагаются два варианта оформления и подачи 3-НДФЛ на возврат 13 процентов за лечение на выбор – бумажный носитель или электронный документ.

Бумажную документацию можно лично отнести в локальный офис ФНС, направить почтой или передать через посредника представителя, имеющего надлежащую доверенность.

Электронная документация предоставляется через интернет – с помощью веб-ресурса госуслуг или веб-сайта ФНС (потребуется регистрация онлайн-кабинета физлица).

Заполнение отчетной формы декларации производится физлицом-налогоплательщиком вручную или, как вариант, посредством специальной программы, распространяемой бесплатно через онлайн-портал ФНС.

Есть еще один вариант – не ждать наступления следующего года, а компенсировать уплаченный НДФЛ в текущем отчетном году, осуществив соответствующую процедуру через лицо, выплачивающее гражданину доход. Если социальный вычет оформлялся физлицом через работодателя, отсутствует необходимость в составлении и подаче декларации 3-НДФЛ.

Новая форма декларации 2019

Чтобы успешно оформить возврат уплаченных средств через ФНС, необходимо заполнять именно тот бланк 3-НДФЛ, который является актуальным.

Надо иметь в виду, что форма этой декларации часто обновляется.

Действующий шаблон, применяемый физическими лицами для заполнения в текущем 2019 году для отчетности 2018 года изменился, регламентируется приказом фискального ведомства №ММВ-7-11/569@, зарегистрированным 03.10.2018.

О новой форме декларации 3-НДФЛ читайте здесь.

Скачать новый бланк 3-НДФЛ для оформления в 2019 году — excel.

Как правильно заполнить для возврата НДФЛ (13 процентов)?

Чтобы частично компенсировать затраты физлица на лечение, воспользовавшись НДФЛ вычетом, необходимо оформить и предоставить следующие страницы 3-НДФЛ:

  • титульный лист (вступительная часть, на странице 1);
  • первый раздел формы (результирующие данные, на странице 2);
  • второй раздел формы (база/сумма налогообложения, на странице 3);
  • первое приложение (для отечественных источников поступлений физлица, на странице 4);
  • второе приложение (для зарубежных источников поступлений физлица, на странице 5);
  • пятое приложение (для вычисления социального вычета, на странице 8).

Рекомендуемый порядок внесения нужных сведений в 3-НДФЛ выглядит так:

  • Этап I: фиксируются доходы физлица (первое приложение).
  • Этап II: вычисляется налоговый вычет (пятое приложение).
  • Этап III: вычисляются база налоговая и сумма подоходного налога (второй раздел).
  • Этап IV: прописывается величина возвращаемого налога (первый раздел).
  • Этап V: вносятся общие сведения (вступительная часть).

Как составить Первое приложение?

В данном приложении прописываются сведения об отечественных источниках поступлений (доходов, заработков) физлица заявителя в отчетном 2018 году. Это могут быть как работодатели гражданина, так и иные источники.

Заполняются для каждого источника работодателя такие строки:

  • 010 – проставляется величина налоговой ставки (значение 13 процентов — в данном случае);
  • 020 – кодируется соответствующая разновидность полученного дохода (значение 07 – для зарплаты физлица);
  • 030-050 – в этих полях проставляются конкретные значения ИНН, КПП и ОКТМО для соответствующего работодателя (источника);
  • 060 – здесь прописывается точное название источника поступлений (физлица/юрлица);
  • 070 – показывается величина дохода, полученного физлицом от этого источника (работодателя);
  • 080 – показывается подоходный налог, удержанный с доходного поступления, приведенного в 070-поле, по ставке, прописанной в 010-поле.

Пример заполнения первого приложения декларации:

Как оформить Пятое приложение?

Здесь непосредственно вычисляется размер социального налогового вычета по оплаченным расходам физлица-налогоплательщика на медицинские услуги.

Это могут быть денежные затраты, обусловленные приобретением лекарств, проведением врачебных операций и лечебных процедур, использованием иных медицинских услуг.

Первый подпункт данного приложения заполнению в этой ситуации не подлежит, поскольку он используется для компенсации НДФЛ через стандартные вычеты.

Второй подпункт данного приложения в декларации заполняется физлицом-заявителем исключительно для денежных затрат на дорогостоящее лечение (список таких услуг регламентируется особым правительственным постановлением, а в 110-поле этого приложения указывается величина соответствующих расходов).

Третий подпункт данного приложения в 3-НДФЛ обязательно следует заполнять для прочих разновидностей оплаченного медобслуживания.

Надо отметить, что в этой части приложения заполнению подлежат не все предложенные поля, а только те, которые имеют отношение к лечению и приобретению лекарств. Это могут быть следующие строки:

  • 140 – отражается величина налогового вычета в сумме фактических расходов физлица на лечение за конкретный отчетный год (не может превышать реальную сумму понесенных затрат, учитывая при этом регламентированные ограничения – 120000 рублей на собственное лечение и 50 000 рублей на медицинское обслуживание родственника);
  • 180 – прописывается величина социального вычета, подлежащая использованию (не может превышать суммы регламентированных ограничений);
  • 181 – заполняется величина вычета по НДФЛ, которая уже использовалась физлицом на протяжении отчетного года посредством уведомления ФНС через работодателя;
  • 190 – здесь определяется итоговая величина вычета (из суммы значений 110-поля и 180-поля вычитается значение 181-поля);
  • 200 – сюда переносится значение 190-поля, если получение стандартных вычетов физлицом не предусматривается.

Образец заполнения пятого приложения 3-НДФЛ за лечение:

Пример оформления Второго раздела

Руководствуясь сведениями вышеописанных приложений налоговой декларации, физлицо-заявитель в данном разделе 3-НДФЛ заполняет следующие поля:

  • 001 – прописывается 13% (тринадцать процентов);
  • 002 – проставляется значение 3;
  • в 010-поле и 030-поле переносится значение дохода из 070-поля первого приложения;
  • 040 – заполняется сумма соцвычета, перенесенная из 200-поля пятого приложения;
  • 060 – вычисляется база налогообложения (из значения 030-поля вычитается значение 040-поля);
  • 070 – определяется величина уплачиваемого подоходного налога (значение 060-поля умножается на значение 001-поля);
  • 080 – указывается величина перечисленного и удержанного налога (переносится значение из 080-поля первого приложения);
  • 160 – вычисляется величина подоходного налога, подлежащая возврату из бюджета (из значения 070-поля вычитается значение 080-поля).

Пример заполнения второго раздела 3-НДФЛ:

Первый раздел

В этой части физлицом указываются такие данные:

  • 010 – здесь прописывается символ 2 (соответствует возврату налога);
  • 020 – значение КБК (соответствующее);
  • 030 – значение ОКТМО (соответствующее);
  • 050 – указывается подоходный налог к возврату (сумма, возмещаемая физлицу из бюджета по социальному вычету на фактическую оплату лечения и лекарств).

Титульный лист

Титульный лист отчетной формы 3-НДФЛ заполняется сведениями о физлице-налогоплательщике (ФИО, сведения паспорта, место проживания, данные для связи, резидентский статус), отчетном периоде, а также иными данными, предусмотренными шаблоном.

Следует уточнить, кто именно предоставляет эту декларацию – сам гражданин-налогоплательщик или его уполномоченный представитель.

Пример заполнения:

Скачать бланк и образец заполнения за 2018 год

Скачать новый актуальный бланк 3-НДФЛ на 2019 год – excel.

Скачать образец заполнения декларации для возврата налога за лечение за 2018 год – excel.

Пример заполнения 3-НДФЛ на вычет за лечение зубов — excel.

Еще образцы заполнения 3-НДФЛ:

Пошаговый порядок заполнения декларации представлен в видео ниже:

Выводы

Если гражданин-налогоплательщик реально оплатил собственное лечение или медобслуживание своего родственника, он вправе запросить и получить законный возврат 13 (тринадцати) процентов от понесенных расходов.

Данная компенсация предоставляется физлицу в порядке социального вычета по уплаченным суммам НДФЛ. Если же за отчетный год гражданин фактически не уплачивал НДФЛ, оформление соцвычета для него в этом случае не представляется возможным.

Указанная компенсация не будет предоставляться физлицу, если оплаченное медобслуживание осуществлялось нелицензированным учреждением. Приобретение лекарств возмещается физлицу только в том случае, если оплаченный препарат присутствует в утвержденном списке.

Составление 3-НДФЛ является обязательным условием для оформления данного соцвычета. Отчетную декларацию 2018 года следует направить в локальный офис ФНС на протяжении 2019 года, приложив к ней все необходимые бумаги. Соответствующие данные корректно вносятся в определенные страницы 3-НДФЛ.

Заполнению подлежит только актуальная форма, регламентированная действующим приказом фискального ведомства.

Как заполнять 3-НДФЛ на налоговый вычет за лечение

Какую Сумму Указать В 3 Ндфл За Лечение Зубов Образец

Вернуть потраченную сумму на лечение в полном объеме можно только при условии, что оно относится к категории дорогостоящих. Перечень таких видов медуслуг указан в тексте Постановления Правительства РФ No 201 от 19 марта 2001г.

Если лечение не относится к дорогостоящим, расходы, принимаемые к вычету, ограничиваются суммой 120000 рублей. При этом следует знать, что эта сумма учитывается вместе с прочими расходами, произведенными за этот период – на обучение, уплату средств для накопительной части пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение.

Сделать возврат подоходного налога можно за свое лечение, а также мужа (жены), детей, родителей. Воспользоваться этим правом можно в течение трех лет с момента возникновения расходов на лекарства и лечение.

Пример заполнения 3 НДФЛ на лечение зубов

Затем в Раздел 1 вносятся сведения, о сумме налога, которая подлежит возврату. Так как человек, составляющий декларацию, планирует вернуть деньги из бюджета, а не уплачивать их, то в строке с кодом 010 ставится значение «2».

Для возмещения средств из бюджета за лечение, обучение, покупку жилья предназначен следующий код бюджетной классификации — 182 1 0100 110, его вписывают в графу с кодом 020.

В поле номер корректировки, если декларация подается лицом впервые, ставится значение «0».

Год, за который декларант планирует получить возмещение за стоматологические услуги, вносится в строку «Налоговый период». При этом следует помнить, что все вычеты оформляются по итогам года. Значит, получить возмещение за расходы, понесенные в связи с лечением зубов в текущем году, будет возможно только в следующем году.

Чтобы получить вычет за лечение зубов, нужно заполнить только пять листов декларации 3 НДФЛ: титульный лист, раздел1, раздел 2, лист А, лист Е1. Начать заполнение следует с титульного листа.

Информацию для заполнения декларации 3 НДФЛ можно получить из справки 2 НДФЛ, которая выдается бухгалтером по месту работы декларанта.

Так, например, из нее можно взять данные для строки ИНН, которая находится в самой верхней части титульного листа.

Заполняя строку «Адрес места жительства», обратите внимание, что данные в нее вносится по месту прописки, даже если физическое лицо проживает по адресу временной регистрации.

Только при отсутствии постоянной прописки в паспорте можно подавать декларацию в ИНФС по месту пребывания (временной регистрации).

Следующая графа предназначена для того, чтобы указать количество листов декларации, при получении вычета за лечение зубов их 5.

Заполнение декларации 3-НДФЛ при возврате налога за лечение

После этого в поле 030 внести код по общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований. В ячейке 050 следует прописать ту сумму, которая по закону должна быть возмещена физическому лицу, потратившему деньги на лечение.

Физические лица, которые занимаются оформлением бланка 3-НДФЛ собственноручно, должны учитывать определенные правила. В первую очередь, следует знать о том, что все данные нужно брать из другой документации, входящей в пакет бумаг на вычет социального рода.

Акт-юрист
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: