Патент Для Ип На 2021 Год Стоимость Московская Область Торговля

Содержание
  1. Патент на розничную торговлю для ИП в 2021 году: требования, стоимость, что изменится
  2. Кто может перейти на патентную систему налогообложения в торговле?
  3. Как рассчитать примерную стоимость патента?
  4. Как оформить документы для получения патента?
  5. Подача документов на получение патента в ИФНС
  6. Почему могут отказать?
  7. Особенности применения патента
  8. Какие изменения будут в 2021 году?
  9. Резюме
  10. Как рассчитать стоимость налога по патентной системе налогообложения (ПСН) — Эльба
  11. Формула расчёта патента
  12. В калькуляторе появился 2021 год, но в большинстве регионов налог рассчитывается по данным 2020 года
  13. В каких регионах уже приняты законы о патенте на 2021 год
  14.  
  15. Патент для ИП на 2021 год: стоимость
  16. Суть патента для ИП: преимущества и недостатки
  17. Преимущества патентной системы
  18. Недостатки патентной системы
  19. Виды деятельности ИП на ПСН в 2021 году
  20. Переход на патент
  21. Сроки действия патента, продление
  22. Стоимость патента для ИП
  23. Оплата налогов по патентам
  24. Патент для ИП в 2021 году — изменения в ПСН
  25. Разрешенные виды деятельности для патента в 2021 году
  26. Патент для общепита и розничной торговли в 2021 году
  27. Запрещенные на ПСН виды деятельности с 2021 года
  28. Уменьшение стоимости патента для страховых взносов
  29. Налоговые каникулы для ИП 
  30. Патент для ИП на 2021 год
  31. Суть и преимущества патента
  32. Вероятность отмены патентов
  33. Кто сможет в 2021 году получить патент: категории ИП и виды деятельности
  34. Как перейти на патент и получить его
  35. Сколько будет действовать патент, как его продлевать
  36. Расчёт налогов по патентам
  37. Как оплачивать налоги по патентам
  38. Подведём итоги
  39. Другие материалы:

Патент на розничную торговлю для ИП в 2021 году: требования, стоимость, что изменится

Патент Для Ип На 2021 Год Стоимость Московская Область Торговля

Оптимизация налоговой нагрузки – одна из задач каждого бизнесмена, претендующего на успех.

Разумеется, за счёт средств, собранных с ИП и предприятий, работают социальные институты государства: медицина, образование, пенсионное обеспечение.

Но любому предпринимателю хочется сэкономить, и это нормально. Государство сделало несколько шагов в этом направлении, предложив удобные системы налогообложения.

ПСН – одна из них: на первый взгляд, идеальная форма для малого бизнеса. Расчёт ставки зависит от потенциального, а не фактического дохода, отчётность сведена к минимуму.

Говорят, что при разработке этой системы налогообложения законотворцы вдохновлялись лучшими западными образцами.

Как бы то ни было, ПСН выглядит привлекательно, и мы постараемся понять, насколько это соответствует реальности.

! За январь-август 2019 г. в консолидированный бюджет РФ поступило 15037,3 млрд.руб., в то время как за такой же период 2020 г. – всего 13198,4 млрд.руб. Падение составило около 15 процентов. Бурный рост продемонстрировали лишь акцизы: если за 8 месяцев 2019 г. от них поступило 797,5 млрд.руб., то за такой же период 2020 г. 1192,4 млрд.руб. Рост составил примерно 150 процентов.

Кто может перейти на патентную систему налогообложения в торговле?

Патент доступен только индивидуальным предпринимателям, к юридическим лицам система неприменима. Допускается использование нескольких систем налогообложения для различных видов деятельности. Цена патента зависит от суммы вероятного дохода для конкретного региона. Ст.346.43 НК предусмотрен закрытый перечень видов деятельности, на которые распространяется модель.

Одним из них является розничная торговля, к которой относится продажа различных товаров, за исключением подакцизных, указанных в пп.6-10 п.1 ст.181 НК РФ. Таким образом, оплачивать ПСН не могут бизнесмены, реализующие мотоциклы и автомобили, бензин и дизтопливо, моторные масла. Форма доступна как обычным магазинам, так и виртуальным торговым площадкам.

Требования к плательщику ПСН:

  1. Организационно-правовая форма – ИП;
  2. Штат работников – не более 15 человек;
  3. Годовой доход – не свыше 60 млн.руб.;
  4. Площадь помещения (торгового зала) – до 50 кв.м.

Внимание! Срок действия патента – не менее 1 и не более 12 месяцев. Дата начала действий выбирается самим предпринимателем.

Как рассчитать примерную стоимость патента?

Важный момент для каждого предпринимателя – выгодность выбранной системы налогообложения. ФНС решила наглядно убедить в экономичности ПСН и сделала платформу Patent, где можно рассчитать примерную стоимость патента. Решил произвести вычисления по следующим параметрам: Москва, 2 месяца 2020 года, торговля, 1 объект.

  1. Заходим на сайт
  2. Вводим нужные данные (все они отмечены звёздочками)
  3. Получаем примерную стоимость

Выгодно? Чтобы ответить на этот вопрос, нужно сравнить цифры с другими системами налогообложения. В отдельных регионах условия могут оказаться выгоднее, хотя законом не запрещено и ужесточать их (к примеру, ограничивать максимальное количество объектов, входящих в торговую сеть).

Только цифры. За 2019 г. в РФ выдано 465484 патентов, потенциальная сумма дохода по которым составила 261191,482 млн.руб. Одно из ключевых направлений – розничная торговля (свыше 146 тысяч ИП воспользовались такой системой для исчисления и уплаты налогов).

Как оформить документы для получения патента?

Для перехода на данную систему налогообложения требуется заполнить заявление. Сделать это можно и в рукописной форме, но лучше воспользоваться электронной версией. Применительно к розничной торговле, на стр.2 указывается один из двух видов деятельности, которым планирует заниматься ИП. Потребуется скопировать (или переписать) текст, указанный в п.п.45 или 46 ст.346.43 НК РФ.

При наличии у ИП наёмных работников указывается их средняя численность, при отсутствии – 0. При использовании пониженной налоговой ставки следует сделать отметку на странице 2.

Заполнение остальных граф зависит от деятельности конкретного бизнесмена. Важный нюанс: вести бухгалтерию и подавать отчётность не требуется.

Хотя и трудно представить себе торговлю без внутреннего аудита доходов и расходов.

Подача документов на получение патента в ИФНС

Заполненное заявление подаётся минимум за 10 дней до предполагаемого начала деятельности на основе патента. Если ИП работает в городе (регионе) по месту регистрации, необходимо обратиться в отделение ФНС, к которому относится адрес прописки. Если в другом – то в отделение, где предприниматель фактически осуществляет деятельность.

Способы подачи:

  1. Лично в отделении или по почте;
  2. Через представителя (уполномоченного доверенностью на совершение действия);
  3. Через операторов электронного документооборота (потребуется электронная подпись).

В течение 5 рабочих дней сотрудники налоговой службы либо выдают патент, либо выносят мотивированный отказ. Последний, к слову, можно обжаловать. Дата постановки на учёт – первый день периода, указанного предпринимателем в заявлении.

Почему могут отказать?

Есть 4 основания для неудовлетворения заявления:

  1. Налоговые недоимки;
  2. Указание срока выдачи меньше месяца или больше года;
  3. Невозможность перехода ПСН по выбранному виду деятельности;
  4. ИП ранее получал патент и нарушил условия перехода на данную систему, что предусмотрено п.8 ст.345.45 НК РФ.

Удивляет, что наше передовое ведомство до сих пор не разработало такую электронную форму для подачи заявления, которая бы исключила отказы по второму и третьему пункту.

Особенности применения патента

Если ИП утратил право на применение ПСН, либо прекращал деятельность, вернуться к данной системе он вправе не ранее первого дня года, следующего за тем, когда наступило событие. Конкретная сумма, подлежащая уплате, зависит от региона и определяется по следующей формуле:

(максимально возможный доход) × 6% × (количество оплачиваемых месяцев/12)

Отдельные территории вправе устанавливать более низкие значения с целью стимулирования деловой активности.

Оплата варьируется от длительности использования:

  • Если меньше 6 месяцев – то сумма вносится не позднее последнего дня действия патента;
  • При выборе на срок 6-12 месяцев – то одна треть вносится не позднее 90 суток со дня начала периода, остальное – до окончания срока действия.

Предприниматель обязан вести учёт доходов в специальной книге, утверждённой Приказом Минфина.

ИП может утратить право на использование ПСН в ряде случаев:

  • Средняя численность работников за налоговый период превысила 15 человек;
  • Сумма доходов превысила 60 млн. руб.;
  • Осуществлена реализация подакцизных товаров, для продажи которых не подходит данная система.

В этом случае необходимо выбрать другую систему, уведомив об этом ФНС.

Какие изменения будут в 2021 году?

Как и другие сферы законодательства, Налоговый кодекс подвержен постоянному реформированию. В Госдуму внесены предложения о поправках НК, включая положения о применении ПСН. То, что проект прошёл первое чтение, говорит о его высокой жизнеспособности.

Виды деятельности, при которых можно приобретать патент, существенно расширят. Но для розничной торговли существенен другой момент: максимально возможная площадь торгового зала будет увеличена до 150 кв.м.

Однако позитивные изменения на этом заканчиваются. Как следует из анализа поправок, которые собираются внести законодатели, может быть расширен перечень товаров, при продаже которых переход на ПСН не допускается.

Разработка «семейного патента» до настоящего времени не завершена. Однако именно такой вариант позволил бы легализовать небольшие магазины, где фактически трудятся муж, жена и дети (другие родственники). Сейчас для правильного оформления документов ИП должен заключать с остальными членами семьи трудовые договоры, чем многие пренебрегают.

Резюме

Итак, ПСН – привлекательная система налогообложения с рядом достоинств. В их числе – минимум отчётности и фиксированная сумма взноса.

Но последнее может стать и недостатком, если бизнес не продемонстрирует желаемую рентабельность.

Считаю, что переход на данную систему оправдан для ИП, ведущих успешную работу в течение значительного периода времени. Новичкам формула «деньги вперёд» может оказаться невыгодной.

Как рассчитать стоимость налога по патентной системе налогообложения (ПСН) — Эльба

Патент Для Ип На 2021 Год Стоимость Московская Область Торговля

В статье приведём пример расчёта и расскажем, почему калькулятор на сайте налоговой нужно перепроверять.

Формула расчёта патента

Стоимость патента на год: потенциальный возможный доход (ПД) × 6%.

В Крыму и Севастополе ставка — 4%.

Потенциальный доход — это цифра, которую определяют местные власти для конкретного вида деятельности. ПД часто зависит от муниципалитета и физических показателей бизнеса. Как правило, региональный закон сводит эти данные в одну относительно удобную таблицу.

В некоторых регионах потенциальный доход умножают также на федеральные или местные коэффициенты-дефляторы, поэтому стоит пробежаться глазами по тексту всего документа.

Возьмём для примера Московскую область. В калькуляторе налоговой данных по региону на 2021 год ещё нет, но поскольку новый закон уже опубликован, посчитать налог можно самостоятельно.

Рассчитаем стоимость патента для услуг в области фотографии. Потенциальный доход в 2021 году составляет 914 000 ₽. Значит, патент на год обойдётся в 54 840 ₽ (914 000 × 0,06). Каждый работник добавит к потенциальному доходу по 45 000 ₽.

При этом неважно, сколько зарабатывает ИП на самом деле: 500 тысяч или 5 миллионов в год — стоимость патента не изменится. Главное, не выходить за пределы 60 миллионов. Иначе слетите с патентной системы. И тогда налог пересчитают по правилам УСН или ОСНО.

Другими словами, потенциальный доход и реальная выручка — разные понятия. Потенциальный доход нужен для расчёта стоимости патента и 1% страховых взносов, а реальная выручка интересует налоговую только как ограничение для работы на патентной системе. Чтобы проверить ваши реальные доходы, могут попросить книгу учёта доходов (КУД). Именно поэтому заполнять её нужно обязательно. 

C 1 января 2021 года стоимость патента уменьшается на страховые взносы за ИП и сотрудников. Предприниматели без работников вправе уменьшить налог на 100%, работодатели — до 50%. Важно, чтобы сотрудники были заняты именно в деятельности по патенту.

В калькуляторе появился 2021 год, но в большинстве регионов налог рассчитывается по данным 2020 года

Например, калькулятор на сайте налоговой позволяет рассчитать стоимость патента в Свердловской области на 2021 год. Для программиста-одиночки в Екатеринбурге налог как будто 6448 ₽ в год.

Проверяем по первоисточникам.

Новый закон в Свердловской области ещё не приняли, но на сайте Законодательного собрания мы нашли законопроект. В нём прописан потенциальный доход на 2021 год — 175 912 ₽. Это значит, что стоимость патента увеличится до 10 555 рублей. Закон опубликуют после 22 декабря. И только тогда на сайте налоговой обновится расчёт.

А вот в действующем Законе Свердловской области от 21.11.2019 № 107-ОЗ указан потенциальный доход для разработки ПО — 107 460 ₽. Получаются те самые 6448 ₽ налога (107 460 × 6%), что выдаёт калькулятор на 2021 год, хотя это цифры для 2020 года. 

Выводы такие:

Далеко не все регионы приняли новые законы. Без регионального закона нельзя точно рассчитать стоимость патента на 2021 год.

Если в вашем субъекте федерации документ не опубликован, калькулятор будет считать новый патент по параметрам 2020 года.

Если отправить заявление на такой патент сейчас, то после принятия закона его стоимость, скорее всего, пересчитают. После этого вам выдадут новый патент.

Даже если закон в вашем регионе закон принят и калькулятор показывает сумму на 2021 год, лучше перепроверить расчёт по первоисточнику. Правки в калькулятор вносят в режиме реального времени, поэтому полностью полагаться на него пока нельзя.

После того, как все регионы опубликуют законы о патенте на 2021 год, в калькуляторе будет полностью актуальная информация. Возможно, это произойдёт уже в январе 2021 года.

Если в вашем регионе стоимость патента в 2021 году выросла, это ещё не значит, что общая налоговая нагрузка увеличится. В 2020 году нельзя было уменьшить налог на страховые взносы, а начиная с 1 января 2021 года будет можно. 

Эльба подготовит заявление на патент и отправит его через интернет. Сервис сформирует платёжки на налоги и взносы. Книга учёта доходов по патенту ведётся автоматически.

В каких регионах уже приняты законы о патенте на 2021 год

Если нашли свой регион в таблице ниже, скорее всего, калькулятор на сайте налоговой рассчитывает патент на 2021 год правильно. 

Мы обновляем таблицу каждый день. Законы появляются в ней по мере опубликования на официальном портале правовой информации.

Для быстрого поиска своего региона воспользуйтесь сочетанием клавиш: CTRL + F.

 

Статья актуальна на 24.12.2020

Патент для ИП на 2021 год: стоимость

Патент Для Ип На 2021 Год Стоимость Московская Область Торговля

Патент для ИП на 2021 год – один из вариантов налогообложения, предлагаемых Правительством после новости про отмену ЕНВД. Использовать его смогут некоторые предприниматели, занимающиеся рядом видов деятельности и отвечающие также определенным условиям, определенных законодательством.

pixabay.com

Суть патента для ИП: преимущества и недостатки

Патентная система налогообложения (ПСН) – это тип специализированного, упрощенного режима, цель которого заключается в облегчении жизни бизнесменам. Перешедшие на нее предприниматели станут уплачивать сборы по сниженной ставке и больше не будут обязаны уплачивать некоторые другие налоги.

Если изучить законодательство, то создается ощущение, словно ПСН максимально ориентируется на малое предпринимательство. В действительности она имеет не только преимущества, но и недостатки. До того, как подавать заявление на патент для ИП, следует изучить все нюансы перехода на эту систему.

Преимущества патентной системы

  • Возможность выбора периода. Патент разрешается приобретать на период от 1 месяца до 1 года. Это плюс для сезонников, поскольку их деятельность в течение года продолжается пару месяцев. Еще это можно использовать как некий пробный период: сомневающийся в необходимости ПСН бизнесмен платит за короткий период и за данное время проверяет, подойдет ли эта система налогообложения именно для него.
  • Замена одним налогом сразу нескольких. Приобретая патент, предприниматель в автоматическом режиме освобождается от оплаты НДС, НДФЛ, а также налога на имущество.
  • Оплата патента в 2 этапа. Такая возможность дается тем, кто желает работать по ПСН в течение более чем полугода. Первоначальный платеж составит 1/3 от полагающейся суммы. Остатки оплачиваются ближе к окончанию срока.
  • Упрощенное ведение налогового учета. Бухучет представлен лишь Книгой учета доходов. Бизнесмен вправе вести ее как угодно: в бумажном виде либо электронном. Если патентов более одного – по каждому из них учет производится отдельно.
  • Отсутствие необходимости подачи декларации. Это снижает общение с ФНС до минимума, экономит время и нервы предпринимателя, дает возможность избежать санкций/штрафов.
  • Право не применять онлайн-кассу. Перешедшим на ПСН достаточно предоставлять клиентам документ установленного образца, подтверждающий получение денег.
  • Оформление патента по месту пребывания. Бизнесмены, планирующие перейти на ПСН, приобретают патент в отделении ФНС по месту проживания, а не месту регистрации. Это удобно для граждан, прописанных в одном регионе и живущих и ведущих бизнес в другом.
  • Уменьшенная налоговая ставка, легкость исчислений. Высчитать патент вы можете сами – в формуле минимальное количество элементов. Довольно неплоха также налоговая ставка, установленная по всей России на одном уровне – 6% (в Крыму и Севастополе – 4%).
  • Совмещение с иными системами налогообложения. ПСН не исключает возможности применения бизнесменами параллельно с ней иных систем.

Недостатки патентной системы

  • Фиксированная сумма платежа. Бизнесмен уплачивает фиксированную сумму, определенную местными властями. Если предприниматель давно «в деле», ему проще понять, насколько это выгодно. Проблема с теми, кто лишь открывает бизнес: заплатив полагающуюся сумму, предприниматель не понимает, окупятся ли его затраты за год.
  • Необходимость платить страховые взносы в ПФР/ФСС. Данные суммы никак не вычесть из стоимости патента, они являются дополнительными расходами.
  • Несколько видов бизнеса – несколько патентов. Бизнесмен, владеющий несколькими бизнес-проектами различной направленности, должен приобретать отдельный патент на каждый из них.
  • Ограничения, не дающие возможности пользоваться ПСН. Патентную систему налогообложения могут использовать бизнесмены, чей годовой доход не более 60 млн. руб., еще определено минимальное число наемных сотрудников – не больше 15 человек.
  • Различные размеры налога. Параметры ПСН определяются региональными властями. Суммы налога могут серьезно отличаться в зависимости от субъекта.
  • Ограниченное число участников. Использовать ПСН могут лишь ИП. Любой организации,желающей перейти на ПСН, будет отказано.

Вас заинтересует: Где взять беспроцентный кредит — 11 способов

Виды деятельности ИП на ПСН в 2021 году

ПСН введена в действие в 2013 году Федеральным законом No94 от 2012 года. Перечисление всех видов деятельности, которые предоставляют ИП право на покупку патента, – в ст. 346.43.

Однако в 2020 году в этот закон были внесены изменения. Так, ряд видов деятельности были сформулированы шире, некоторые пункты добавились в качестве дополнения. Поэтому в 2021 году перечень бизнесменов, имеющих право на применение в работе ПСН, будет расширен.

В соответствии с новым законом No8-ФЗ от 2020 года, к видам деятельности, дающими право ИП применять ПСН, относятся:

  • Услуги в сфере фотографии,
  • Услуги в сферах образования (дополнительного, дошкольного), включая услуги, оказываемые взрослым,
  • Приготовление и доставка блюд на мероприятия,
  • Доставка/забой домашнего скота,
  • Услуги в сфере растениеводства,
  • Услуги автостоянок (за исключением штрафных стоянок),
  • Услуги наружной рекламы с использованием рекламных конструкций и на поверхности транспортных средств,
  • Производство переработанных мясных продуктов (колбас, полуфабрикатов и пр.),
  • Услуги ухода за домашними питомцами,
  • Услуги по ремонту игрушек, спортивного, туристического оборудования,
  • Распил дров,
  • Вспахивание дачных участков,
  • Печать визиток/приглашений,
  • Работы по переплету, окантовке, брошюрованию,
  • Гравировка по металлу, стеклу, другим поверхностям.

К началу 2021 года Правительство планирует расширить данный список новыми видами деятельности.

Переход на патент

Перейти на ПСН можно в любой момент. Полагается уведомить об этом ФНС за 10 дней до начала использования этой системы.

Переход производится по заявлению. Форма заявления есть на портале ФНС в свободном доступе. Заполненный документ подается в налоговую по месту ведения бизнеса любым удобным способом:

  • Заказным письмом,
  • Электронной почтой,
  • Лично либо через представителя по доверенности.

ФНС рассматривает заявление в течение 5 рабочих дней. Затем предприниматель получает документ или аргументированный отказ в его предоставлении. Причины отказа могут быть следующие:

  • отсутствие выбранного вида деятельности в списке, предоставляющем право на использование ПСН,
  • неправильно указанный срок действия (больше 12 месяцев либо не кратный 1 месяцу),
  • наличие задолженности, неоплаченных штрафов и пени по прошлому патенту.

Сроки действия патента, продление

Срок действия бизнесмен подбирает сам. Его запрещается оформлять меньше, чем на месяц и больше, чем на год – все прочее на усмотрение предпринимателя. Только одно ограничение – требуется оформить документ на срок, кратный 1 месяцу. На 1,5 месяца либо 1 мес. На 20 дней оформить ПСН нельзя.

Патент отзывается в случае, если:

  • Прибыль ИП составила больше 60 млн. руб.,
  • Штат работников вырос и составил больше 15 человек,
  • Бизнесмен стал вести деятельность, не предусмотренную списком, определенным законодательством,
  • Предприниматель объявил о банкротстве либо был закрыт.

Пролонгировать патент, если его срок истек, легко – нужно лишь подать заявление минимум за 10 дней до окончания срока действия прошлого патента.

Стоимость патента для ИП

Узнать, сколько стоит патент, вы можете, использовав формулу либо калькулятор на портале ФНС.

Для самостоятельного расчета стоимости потребуются такие сведения:

Налоговая база (НБ) – определяется местными властями, предполагает потенциально возможную прибыль по подобранному виду деятельности.

Период действия ПСН в месяцах (ПД) – период, на который предприниматель покупает патент.

Сумма патента составит: НБ/12хПДх6%

6% – фиксированная сумма налога, определенная государством. В отдельно взятых регионах она равняется 4%.

Оплата налогов по патентам

pixabay.com

Порядок уплаты налогов для ИП определен на федеральном уровне. Подвергаться изменениям условия, уже прописанные там, навряд ли станут, потому для 2021 года действительна такая же схема, что и в прошлые годы действия ПСН.

Условия патента предполагают следующие варианты оплаты налогов: 1 раз в год либо в 2 приема. Зависит это от срока, на который покупается патент.

  • Покупка на срок от 1 до 5 месяцев. Размер налога в полной мере перечисляется в ФНС до истечения разрешения на применение ПСН.
  • Покупка на срок от 6 до 12 месяцев. Размер налога перечисляется в 2 этапа. Первый раз уплачивается налог в размере 1/3 от рассчитанной суммы – в течение первых 90 календарных дней с момента начала применения ПСН. Остальную сумму ИП может перечислить когда угодно, однако не позже окончания срока действия патента.

В случае неуплаты налогов предприниматель будет привлечен к ответственности. В его адрес направляется уведомление с просьбой оплаты полагающейся суммы сбора, штрафов и пени.

Когда предприниматель оплатил полностью все, что полагалось, однако работать прекратил до окончания срока действия, налоговая произведет перерасчет и возвратит излишне уплаченную сумму в течение 20 дней с момента прекращения деятельности.

Патент для ИП на 2021 год будет таким же, что и в 2020 году. Больших изменений в ПСН не будет, как и ее отмены.

Только одно может измениться – добавятся новые виды деятельности в перечень, дающий возможность использования этой системы налогообложения.

Вас заинтересует: Россиян могут лишить бесплатного выпуска и обслуживания банковских карт

Оригинал статьи: https://bankiclub.ru/novosti/patent-dlya-ip-na-2021-god-stoimost/

Патент для ИП в 2021 году — изменения в ПСН

Патент Для Ип На 2021 Год Стоимость Московская Область Торговля

• Блог • Блог для предпринимателей • Патент для ИП в 2021 году — изменения в ПСН

Патент для ИП в 2021 году будет выглядеть иначе. Федеральный закон № 373-ФЗ внес ряд поправок для патентной системы налогообложения, сделав ее условия более выгодными для предпринимателей.

В нашей статье мы подробно разберем изменения ПСН в 2021 году для ИП: разрешенные и запрещенные виды деятельности, условия для розничной торговли и сферы общественного питания, налоговые каникулы и льготный переход для бывших вмененщиков.

Быстрая перерегистрация вашей онлайн-кассы в Налоговой. Лучшие специалисты. Большой опыт работ.

Подробнее о предложении

Разрешенные виды деятельности для патента в 2021 году

Главное изменение ПСН в 2021 году— увеличение разрешенных видов деятельности для патента, которые не менялись в течение многих лет. Теперь налогоплательщикам доступно 80 различных вариантов вместо прежних 63.

Регионы самостоятельно смогут расширять или сокращать данный перечень по своему усмотрению и выбирать, какие патенты будут доступны в их регионе, а какие — нет.

К новым доступным видам деятельности на патенте со следующего года относятся:

  • Ремонт мебели, очков, игрушек,
  • Ветеринарная деятельность,
  • Аренда помещений,
  • Туристические и экскурсионные услуги,
  • Обработка кожаных изделий,
  • Транспортные стоянки,
  • Переработка с/х продуктов,
  • Проведение свадебных мероприятий,
  • Дизайнерские услуги.

Полный список рекомендованных сфер деятельности прописан в статье 346.43 НК РФ.

Патент для общепита и розничной торговли в 2021 году

Увеличение видов деятельности заметно упростило и смягчило условия использования патента для сфер розницы и общепита. Так, например, налогоплательщики, которые раньше применяли систему ЕНВД, смогут в дальнейшем продолжить работу на ПСН.

Основное нововведение — расширение используемой площади торгового помещения. Если сейчас площадь торгового зала не должна  быть свыше 50 кв. метров, то после применения поправок она увеличится в 3 раза и составит 150 кв. метров.

До После
< 50 кв. м< 150 кв. м

Субъекты РФ могут снижать указанные размеры помещения в пределах ограничений, прописанных в законодательстве.

Запрещенные на ПСН виды деятельности с 2021 года

Согласно принятым изменениям, оформление патент для ИП в 2021 году будет невозможно для следующих видов деятельности:

  • Розница с помещением свыше 150 кв.метров,
  • Точки общепита, превышающие 150 кв. метров,
  • Торговля товарами в опт,
  • Реализация маркированной продукции,
  • Коммерция по договорам поставки,
  • Добыча и продажа полезных ископаемых,
  • Изготовление подакцизных товаров,
  • Проведение сделок с использованием ценных бумаг,
  • Услуги сферы кредитования и финансов,
  • Пассажиро- и грузоперевозки (если ИП имеет больше 20 транспортных средств),
  • Работа по договору простого товарищества и/или доверительного управления имуществом.

Региональное управление может вводить дополнительные ограничения, но не имеет права разрешать использование ПСН для ИП в 2021 году по предложенным видам деятельности.

Уменьшение стоимости патента для страховых взносов

Другое важное изменение ПСН в 2021 году — возможность вычитать страховые взносы налогоплательщика из стоимости патента:

  • Взносы на обязательное пенсионное страхование,
  • Взносы на страхование за себя и сотрудников,
  • Пособия по временной нетрудоспособности,
  • Оплата первых трех дней больничного,
  • Пособия в связи с материнством,
  • Взносы по договорам добровольного личного страхования сотрудников.
  • 1. Налогоплательщики с наемными работниками могут сократить сумму налога не более чем на 50%.
  • 2. Без наемных работников стоимость патента для ИП на 2021 год может уменьшаться до 0.

Если предприниматель имеет несколько патентов и сумма выплаченных взносов превышает стоимость по одному из них, он сможет сократить стоимость другого патента, действующего в этот же налоговый период.

Налоговая будет самостоятельно уведомлять ИП о применении вычетов.

Налоговые каникулы для ИП 

Согласно ФЗ-266 ИП на патенте смогут использовать 0% ставку до 2024 года, однако данное условие действует только в том случае, если предприниматель зарегистрирован на ПСН впервые.

Несмотря на временное освобождение от налога, страховые взносы необходимо выплачивать на протяжении всего периода налоговых каникул — отчисления направляются в Пенсионный Фонд за себя и за сотрудников. Также важно учитывать, что по итогам года сдается декларация с указанием 0% тарифа.

Для получения налоговых каникул существует ряд ограничений и право на освобождение от выплаты налога нужно уточнять у региональных властей.

Патент для ИП на 2021 год

Патент Для Ип На 2021 Год Стоимость Московская Область Торговля

Как получить патент для ИП на 2021 год? Если вы занимаетесь бизнесом, то узнайте подробнее о патентной системе, её применении на практике и всех важных нюансах.

Суть и преимущества патента

Что такое патент? Это отдельная предусмотренная российским законодательством система налогообложения, применяемая некоторыми индивидуальными предпринимателями.

Переход на данную разновидность выплат налогов осуществляется добровольно.

Патент вводится на территории российской страны Налоговым кодексом (НК), но также он регламентируется и регулируется законами субъектов, в которых предприниматели осуществляют свою деятельность.

К сведению! Иными словами, патент представляет собой разрешение на законное осуществление определённого вида деятельности с целью извлечения прибыли.

Патент позволяет уплачивать единый налог с определённой суммы – потенциально возможного получаемого ИП дохода за год для деятельности, на которую распространяется рассматриваемое налогообложение. Причём размер предполагаемой максимальной прибыли определяется субъектами государства.

Чем патентная система налогообложения (общепринятое сокращение – ПСН) отличается от прочих видов? Она имеет такие особенности:

  • Уплачивается понятный налог на фиксируемую сумму.
  • ИП с патентом в 2021 году, как и в предыдущие годы, не уплачивает иные налоги: НДФЛ, на принадлежащее физическим лицам имущество, НДС.
  • Отсутствует необходимость обязательного использования ККТ, то есть контрольно-кассового оборудования.
  • Не нужно вести полную бухгалтерскую отчётность. Достаточно завести и регулярно заполнять КУДиР – книгу учёта доходов и расходов.
  • Не формируются налоговые декларации.
  • Патенты распространяются на разнообразные виды деятельности предпринимателей.
  • Допускается совмещение ПСН с иными системами начисления налогов, если того требует специфика деятельности.

Если в 2021-ом году или ранее планируется открытие бизнеса, то для новичка оптимальным вариантом будет как раз патент. ПСН позволит не думать о налогах, сосредоточившись на деятельности.

Вероятность отмены патентов

Отменят или нет патенты для ИП с 2021-го года? Нет, точной и достоверной информации о вероятной отмене нет.

Такая возможность не обсуждалась российским правительством, так как, во-первых, ПСН пользуется огромной популярностью среди начинающих ИП и предпринимателей, владеющих небольшими предприятиями.

Во-вторых, патенты удобны и для Федеральной налоговой службы, которая регулярно получает выплаты и не перепроверяет их размеры благодаря фиксированным ставкам, действующим для законодательно закреплённых сумм (потенциальных доходов).

Многие предприниматели всё же слышали новости об отмене патентов и активно их обсуждают. Но ПСН уже отменена с января 2020-го года лишь для некоторых видов деятельности, а именно для реализации подакцизных или подлежащих обязательному маркированию товаров.

Кто сможет в 2021 году получить патент: категории ИП и виды деятельности

В 2021-ом году, если не произойдут глобальные изменения в НК, применять патенты смогут ИП, которые осуществляют определённые виды деятельности и имеют в штате количество сотрудников, не превышающее пятнадцать человек, а также получают доход, не превышающий 60 млн. рублей. Причём для иностранцев ПСН также подходит, но для начала ведения законного бизнеса зарубежному гражданину надо получить либо вид на жительство, либо официальное разрешение на временное проживание.

https://www.youtube.com/watch?v=ceYdvybhbM0

Перечисление всех подходящих для патентной системы налогообложения видов деятельности есть в Налоговом кодексе, а именно в его статье 346.43. На 2020-ый год общее количество пунктов составляет 63.

Но как раз с первого января 2021-го года законом федерального значения (8-ФЗ) вводится новый 64-ый подпункт, а именно животноводство и сопутствующие относящиеся к данной сфере услуги.

Также субъекты могут самостоятельно расширять и дополнять списки.

Принятый в Москве 6-го февраля текущего 2020-го года 8-ФЗ, который вступает в силу с января 2021-го, также вносит и иные корректировки в статьи 346.43 и 346.45 действующего Налогового кодекса.

Так, закон разрешает получать единые патенты на одновременное осуществление нескольких видов деятельности, связанных с растениеводством или животноводством (пока нужно получать отдельные разрешения на каждую разновидность).

Кроме того, 8-ФЗ изменил названия некоторых видов. Рассмотрим нововведения в небольшой таблице:

Как былоКак будет с 2021-го года
Услуги, оказываемые в фотоателье, фотолабораториях и кинолабораторияхУслуги, затрагивающие сферу фотографии
Обучение граждан в рамках репетиторства и на курсахУслуги в сферах образования дополнительного и дошкольного (распространяются и на детей, и на взрослых)
Приготовление на дому блюдПриготовление блюд для разных мероприятий и событий, их поставка
Выпас, забой, транспортировка и перегонка скотаТранспортировка и забой скота
Выращивание рассады плодово-ягодных и овощных культур, выращивание трав из семян, подготовка посадочных материаловРастениеводство и связанные с ним услуги

Таким образом, некоторые виды предпринимательской деятельности расширились, то есть ИП получили больше возможностей. Но в 2020-ом году и в последующие годы нельзя по патентам продавать подакцизные и маркируемые товары.

Это абсолютно все лекарственные препараты, обувь, а также одежда и аксессуары из меха.

Кроме того, ПСН не распространяется на предпринимательство, осуществляемое по договорам простого товарищества (в рамках совместной деятельности) и по договорам доверительного имущественного управления.

Как перейти на патент и получить его

Перейти на патент можно в любой момент, но не позже, чем за десять дней до старта применения такой системы налогообложения. Получение производится в том субъекте, в котором будет осуществляться предпринимательская деятельность (её виды в регионах могут различаться).

Заявление имеет фиксированную форму, скачать его можно на официальном веб-сайте ФНС тут: https://www.nalog.ru/html/sites/www.new.nalog.ru/docs/forms/form_fns544.pdf.

Заполненный документ передаётся в территориальное отделение налогового органа по месту ведения бизнеса.

Также можно отправить его письмом, передать через законного официального представителя или направить по электронной почте (при наличии электронной квалифицированной подписи).

Полезно знать! Если ИП осуществляются разные виды деятельности, то для каждого придётся приобретать по одному отдельному патенту. Но с 2021-го некоторые разновидности станут смежными.

Подаваемые гражданами заявления Федеральной налоговой службой рассматриваются в течение максимальных пяти рабочих дней с момента приёма. Когда данный срок истекает, ИП получает либо непосредственно патент, либо отказ в его предоставлении.

Сколько будет действовать патент, как его продлевать

Патент действует в течение срока от одного месяца до двенадцати (на выбор ИП), но в пределах одного текущего календарного года.

Это значит, что оформить разрешение, действие которого распространится на следующий год, не удастся. Поэтому патент на 2021-ый нужно будет запрашивать не ранее, чем в январе данного года.

Также нельзя получить разрешение на срок, не кратный одному месяцу (например, на три месяца и десять дней).

Прекращение действия полученного ранее патента возможно, если:

  • произошло расширение штата сотрудников (численность стала больше 15-и человек);
  • доходы превысили с начала календарного года максимальный размер – 60 000 000 руб.;
  • ИП начал вести деятельность, которая не допускается патентом;
  • предприятие прекратило своё существование (закрылось, обанкротилось).

ИП самостоятельно подаёт в ФНС заявление об утрате права на использование патента в течение десяти дней календаря с момента наступления основания для прекращения. Снятие с учёта осуществляется за пять рабочих дней. А повторно запрашивать патент бизнесмен может на тот же вид деятельности уже со следующего календарного года.

https://www.youtube.com/watch?v=YztxQDl0Hug

Что касается продления действия патента, то эта процедура несложная. Нужно заблаговременно до прекращения ПСН подать в ФСН соответствующее заявление. Если патент продлевается на следующий год, то заявить об этом нужно в нынешнем и не позднее двадцатого декабря. Так что обратитесь в налоговую до 20.12.2020, если хотите продолжать деятельность по ПСН в 2021-ом.

Расчёт налогов по патентам

Какова стоимость патента? Ставка едина для всех ИП и составляет фиксированные 6% на весь срок действия ПСН, но в некоторых регионах (в Крыму и Севастополе) она может снижаться до 4%. На этот процент умножается налоговая база – установленный для конкретного субъекта на весь календарный код потенциальный возможный доход предпринимателя.

Для расчёта можно либо воспользоваться предлагаемым ФНС онлайн-калькулятором (https://patent.nalog.ru/info/), либо самостоятельно вычислить налог по такой формуле:

РН=НБ/12*СДП*6%, где РН – размер налога, НБ – налоговая база (потенциально возможная прибыль, установленная для субъекта), 12 – количество месяцев в календарном году, СДП – срок действия патента в месяцах, а 6% – фиксированная ставка.

Как оплачивать налоги по патентам

Оплата налогов по патентам в 2021-ом году наверняка не изменится и останется прежней. Порядок зависит от сроков действия. Так, если ПСН предусматривает период не дольше полугода, тогда полная налоговая стоимость перечисляется в ФСН не позднее истечения срока разрешения.

Если патент выдавался на период от 6-и месяцев до 12-и, тогда треть всей суммы перечисляется в налоговый орган в течение 90 дней (календарных) с даты начала действия ПСН. А оставшаяся часть стоимости (две трети) вносится до завершения сроков действительности разрешения.

Если ИП не уплачивает налоги в установленные сроки, то на его имя из ФНС поступает извещение с требованием об уплате не только полной налоговой стоимости, но и штрафов, а также начисленных пеней за просрочку. А если патент прекращает действовать раньше, чем предусмотрено, то после перерасчёта сумма возвращается предпринимателю в течение двадцати дней (с даты снятия предприятия с учёта).

Подведём итоги

Будет ли патент отменяться? Да, но для некоторых отдельных разновидностей деятельности. Планируется ли повышение ставки? Нет, она в 2021-ом году останется прежней – 6%.

Появятся ли новые виды деятельности? Да, с 2021-ого перечень расширяется Налоговым кодексом, также возможно дополнение списков в субъектах.

Зная последние новости о ПСН, можно поставить предприятие на учёт грамотно и избежать расходов и проблем при уплате обязательных налогов.

Другие материалы:

  • Отсрочка онлайн-касс до 2021
  • Бизнес идеи 2020-2021
  • МРОТ в 2021 году
Акт-юрист
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: