Вбда пенсионер платит ли он налог с продажи дома

Содержание
  1. Платит ли пенсионер налог с продажи квартиры в 2020 году
  2. Законодательное регулирование вопроса
  3. Льготы по налогообложению для пенсионеров
  4. Взимается ли налог с неработающих?
  5. Сроки владения недвижимостью
  6. Учет кадастровой стоимости
  7. Налог с унаследованной квартиры
  8. Учет понесенных на реализуемый объект расходов
  9. Сроки подачи декларации и уплаты налога после реализации квартиры
  10. Какие документы потребуются для оформления налогового вычета?
  11. Правила заполнения налоговой декларации
  12. В какие сроки ожидать возврата средств?
  13. Нужно ли платить налог пенсионеру при продаже квартиры?
  14. Налоговые обязательства
  15. Льготы пенсионерам
  16. Налог с продажи
  17. Значение срока владения жильем
  18. Налоговая ставка
  19. Правила расчета налога
  20. Определение стоимости жилья
  21. Порядок уплаты
  22. Декларирование дохода
  23. Имущественный вычет
  24. Образцы документов
  25. Какие налоги нужно уплатить при продаже дома?
  26. Срок владения домом, при котором нужно уплатить налог
  27. Уменьшение налога с продажи на сумму налогового вычета
  28. Декларирование дохода и сроки сдачи отчётности и уплаты платежа
  29. Дарение жилой недвижимости
  30. Получение жилья по наследству
  31. Платят ли пенсионеры налог с продажи дома?
  32. Отвечает директор агентства недвижимости «PROобмен» Екатерина Никитина:
  33. Отвечает руководитель отдела продаж «Истринской долины» Алексей Шаров:
  34. Отвечает вице-президент ГК АРИН, руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург» Николай Лавров:
  35. Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:
  36. Отвечает директор юридической службы «Единый центр защиты» (edin.center) Константин Бобров:
  37. Нужно ли платить налог пенсионеру при продаже квартиры – Все о финансах
  38. Нужно ли платить налог пенсионеру при продаже квартиры
  39. Какая стоимость берется за базу налогообложения
  40. Тонкости расчета налога с продажи квартиры для пенсионеров
  41. Уменьшение суммы налога на продажу квартиры за счет вычета
  42. Сроки уплаты налога после продажи квартиры пенсионером и подачи декларации
  43. Как пенсионеру заплатить налог после продажи квартиры
  44. Налог с продажи квартиры пенсионером: подводим итоги

Платит ли пенсионер налог с продажи квартиры в 2020 году

Вбда пенсионер платит ли он налог с продажи дома

С возрастом способность пенсионера трудиться снижается.  А следовательно, и уровень получаемого им дохода падает, порой у него остается толь. Законодательство предусматривает, что НДФЛ не облагается пенсия, которая выплачивается ПФР ежемесячно.

Однако, если пенсионер все-таки продаст принадлежащее ему имущество при определенных обстоятельствах у него может возникнуть обязательство по налогу. Рассмотрим подробнее платит ли пенсионер в бюджет налог с продажи квартиры.

Законодательное регулирование вопроса

Рассмотрим подробно, платит ли пенсионер налог с продажи квартиры. НК РФ предусматривает обязанность физлиц уплачивать налог на доходы, при возникновении у них таковых.

Перечень облагаемых НДФЛ доходов приведен в статьях налогового кодекса. Обязанность по уплате распространяется на всех физлиц, которые получают на территории России доходы.

Налоговый кодекс четко устанавливает, какой налог платит пенсионер при продаже собственного жилья — подоходный по ставке 13%.

Если человек продает принадлежащую ему собственность, то он должен уплачивать налог со стоимости полученного дохода от ее продажи. При условии, что данная собственность находилась у него менее пяти лет (трех лет при наследовании).

При этом при определении базы по налогу физлицо может применить имущественный вычет при продаже или учесть в качестве расходов стоимость приобретения продавцом этого имущества.

Не уплачивается налог с продаж с реализации квартиры, дома, земельного участка, если он принадлежал продавцу более пяти лет (трех лет).

Внимание! С 2016 года вступили поправки, согласно которым, при исчислении доходы для целей налогообложения НДФЛ, если объект был в собственности менее пяти лет, выручку от продажи недвижимости нужно сравнивать с кадастровой стоимостью этой собственности.

При этом разрешается применять специальный понижающий коэффициент. Его значение установлено на уровне федерации 0,7. Регионам дано право устанавливать его значение самостоятельно в пределах своей территории.

При исчислении НДФЛ облагается наибольшая из сравниваемых сумм (стоимость реализации или скорректированная на коэффициент кадастровая стоимость).

Льготы по налогообложению для пенсионеров

Самой главной льготой по налогообложению для пенсионеров, установленной НК РФ является то, что получаемая ими пенсия не подлежит обложению НДФЛ. Однако, данная льгота распространяется только в отношении пенсионного обеспечения, выплачиваемого за счет средств ПФР.

Пенсионерами при условии, что они являются работающими и получают по трудовым договорам вознаграждения, могут предоставляться социальные вычеты, а также имущественные вычет при покупке или при продаже недвижимости.

Отдельные льготы пенсионерам по НДФЛ при продаже квартиры не предусматривается. Они обладают такими же правами и обязанностями по уплате НДФЛ, что и обычные граждане. Таким образом, налог с продажи квартиры для пенсионеров в 2020 году уплачивается на общих основаниях.

Взимается ли налог с неработающих?

Если пенсионер является неработающим, то у него нет зарплаты или иного дохода, с которых удерживается НДФЛ. Пенсия, начисляемая и выплачиваемая из ПФР, согласно НК РФ не облагается НДФЛ.

Обязанность по уплате НДФЛ у пенсионера может появляться только в исключительных случаях – если он реализует имущество или сдает его внаем. В последнем случае доход. Может носить постоянный характер и требует оформления предпринимательства.

Пенсионеры не часто продают свою недвижимость, поэтому в общем можно сказать, что они при условии отсутствия трудовой занятости и получения только пенсии – не являются плательщиками НДФЛ.

Сроки владения недвижимостью

НК РФ устанавливает, что НДФЛ не надо исчислять с продажной стоимости недвижимости, если она находилась в собственности более пяти лет. Если реализуемый объект был получен физлицом в порядке наследования, то тогда действует срок, равный трем лет.

Если продается имущество, которое принадлежало собственнику меньшие периоды, то тогда у него возникает обязательство по уплате НДФЛ.

Также надо учитывать, что приобретенное имущество до 2016 года учитывается по старым правилам, которые устанавливали общий срок на владения недвижимостью в течение трех лет, какой позволял получать освобождение от уплаты налога без учета основания получения имущества.

Учет кадастровой стоимости

Новшеством 2016 года стало правило, которое требует учитывать при исчислении ндфл с продажи недвижимости, находившаяся в собственности менее пяти лет (трех лет), кадастровой стоимость объекта.

При исчислении базы по НДФЛ в данном случае сравнивается кадастровая стоимость объекта,

скорректированная на понижающий коэффициент, который на территории России составляет 0,7. Регионам дано право устанавливать его значение на своей территории. Однако, многие субъекты пока воздерживаются от данного права, применяя значение федерального коэффициента.

Налог с унаследованной квартиры

Если недвижимость поступает к ее владельцу, который в последствии ее продает, по наследству, то на ее реализацию действуют общие правила, за исключением срока нахождения в собственности.

согласно НК РФ, физлицо освобождается от НДФЛ, если объект находился в собственности более трех лет, а не пяти – по общим правилам.

Учет понесенных на реализуемый объект расходов

По правилам, если физлицо продает объект недвижимости, находящийся в собственности менее трех лет, то он при исчислении базы по НДФЛ может в расходы поставить:

  • стоимость, за которую недвижимость была приобретена по первоначальному договору купли-продажи,
  • проценты, какие были уплачены по кредиту на ее приобретение, чеки
  • акты по ремонтно-проектным работам.

Все эти расходы должны быть документально подтверждены документально. С оставшейся же суммы нужно исчислить и уплатить НДФЛ.

Сроки подачи декларации и уплаты налога после реализации квартиры

Заполнение декларации необходимо произвести на следующий год, после года продажи квартиры.

После того, как документ был заполнен, его нужно отправить в налоговый орган. Сделать это требуется до 30 апреля года, какой идет за годом продажи.

В случае, если данный срок будет сорван, то на нарушителя будет наложен штраф в 5% от размера налога, за каждый месяц просрочки. Минимальное наказание составляет 1000 рублей, максимальное — 30% от суммы налога, какой указан в декларации.

Уплатить налог в бюджет нужно до 15 июля того же года.

Какие документы потребуются для оформления налогового вычета?

Подтверждать документально право на вычет необходимо только в том случае, если налогоплательщик хочет воспользоваться уменьшением суммы продажи квартиры на размер фактически понесенных затрат.

НК не дает никаких указаний на то, какие именно документы необходимо предоставить.

Чаще всего под такими документами понимают те, которые могут фактически подтвердить понесенные затраты на покупку этого жилья:

  • договор купли-продажи;
  • акт приема-передачи недвижимости.

В числе расходов можно учитывать и иные затраты, но которые были прямо направлены на приобретение квартиры и могут быть подтверждены документально.

Например, это также могут быть услуги по найму риелтора, проценты по ипотечному кредиту и т. д. Нельзя в качестве затрат использовать расходы на ведение ссудного счета, затраты на страхование квартиры, расходы на приобретение металлической входной двери и т. д.

В качестве документов, подтверждающих дополнительные расходы, можно предъявлять корешки приходных кассовых ордеров, товарные и кассовые чеки, выписки банков, расписки продавца и т. д.

Правила заполнения налоговой декларации

При заполнении декларации, оформляемой по причине продажи квартиры, необходимо учитывать несколько нюансов.

Так, чаще всего в состав декларации включаются следующие листы:

  • Титульный лист;
  • Разделы 1 и 2;
  • Приложения 1 и 6;
  • Расчет к приложению 1.

На титульном листе указывается информация о лице, который заполняет документ, коды налоговой инспекции, отчетный период и т. д.

В разделе 1 указываются сведения о бюджетных кодах, а также сумме налога, которая подлежит перечислению в бюджет.

Раздел 2 содержит итоги расчета налога при использовании сведений о доходах из приложения 1 и сведений о вычетах из приложения 6.

При указании налога необходимо помнить, что если стоимость квартиры согласно договору купли-продажи установлена меньше, чем 70% от кадастровой стоимости этого объекта жилья, то налог необходимо будет заплатить именно с 70% от кадастровой стоимости.

Для определения, исходя из какой стоимости будет исчисляться налог используется расчет к приложению 1. Здесь указываются обе стоимости, и наибольшая переносится в итоговый расчет.

В приложении 6 необходимо выбрать, какой именно вычет будет использоваться — в виде фиксированной суммы либо путем уменьшения полученных средств на сумму затрат.

В какие сроки ожидать возврата средств?

Вычет, который предоставляется гражданину при продаже квартиры, не является денежным. По своей сути, это возможность от государства уменьшить сумму, с которой будет уплачиваться налог, на 1 млн. рублей либо сумму фактически понесенных расходов. Поэтому, «монетизировать» его нельзя.

Однако, пенсионер после продажи одной квартиры может приобрести новую. В этой ситуации, если в предыдущие годы у него были доходы, облагаемые налогом, он может оформить и подать декларацию 3-НДФЛ.

Если право на возврат налога будет подтверждено, то далее ему необходимо будет подать заявление с указанием банковских реквизитов для перечисления.

Проверка поданной декларации может длиться до 3 месяцев. В случае, если возврат будет одобрен, то перечисление будет произведено в течение 1 месяца.

Выплату можно произвести только на банковский счет. Нельзя сделать возврат налога наличными деньгами, на электронный кошелек или счет в иностранном банке.

Нужно ли платить налог пенсионеру при продаже квартиры?

Вбда пенсионер платит ли он налог с продажи дома

При реализации жилплощади, земельного участка или иного недвижимого имущества возраст, как и статус, не играет какой-то роли.

Пенсионеры при продаже жилья имеют те же права и обязанности, что и иные категории лиц.

Они освобождаются полностью от налогообложения, если владели собственностью выше установленного минимального срока, а вот в остальных случаях обязаны уплатить в бюджет положенный налог с продажи квартиры с пенсионеров, который составит 13% от полученного дохода. Но и здесь есть нюансы, способные уменьшить налогооблагаемую базу и, как следствие, сумму взносов.

Налоговые обязательства

Каждый человек имеет ряд прав и обязанностей не только по отношению к самому себе и своей семье, но и государству, в котором он проживает.

Обязанности могут выражаться как условными моментами, в виде уважения и любви к Родине, выполнения своего общественного и гражданского, так и весьма осязаемыми – материальными.

Финансово граждане несут ответственность в виде уплаты налогов за проводимые операции.

Физические лица облагаются налогами на все виды получаемых доходов, к которым причисляют не только получаемую ежемесячно заработную плату, но и те суммы, что приходят не регулярно или даже один раз в жизни, как, например, при продаже недвижимости.

НДФЛ уплачивается налогоплательщиками не только в период трудоспособного возраста, а на всем протяжении получения дохода.

С пенсионного пособия НДФЛ не удерживается, так как это государственная помощь, а вот если пенсионер работает, то с получаемой заработной платы он должен отчислять положенные 13%.

Тот же подход сохраняется и при продаже недвижимости, но в некоторых случаях взносы могут быть сокращены, а иногда они и вовсе отменяются.

Льготы пенсионерам

Пенсионеры не являются отдельной льготной категорией, освобожденной от уплаты налоговых взносов за доходы, полученные от продажи недвижимости. Это не значит, однако, что им придется при любой совершенной сделке отчислять в бюджет НДФЛ с вырученных денег.

Люди пожилого возраста подпадают под общие условия налогообложения при реализации имущества и не имеют никаких дополнительных преимуществ перед налоговым законодательством.

Пенсионерами считаются те, кто получает пособие от государства:

  1. По возрасту. На сегодня границы выхода на пенсию – для женщин 55 лет, для мужчин – 60.
  2. По выслуге лет. Ряд профессий позволяет при накоплении определенного стажа выйти на пенсию раньше достижения предельного возраста.

Все они могут рассчитывать на:

  1. Полное освобождение от уплаты налоговых взносов, которое предоставляется собственникам, владеющим недвижимым имуществом более указанного минимального срока.
  2. Частичное снижение выплат в связи с уменьшением налогооблагаемой базы.

Какую из льгот можно применить в конкретном случае зависит лишь от того, как долго пенсионер был собственник продаваемого объекта.

Налог с продажи

Продажа имущества считается сделкой, которая влечет за собой получение дохода для продавца. Этот вид дохода облагается налогом как стандартная зарплата, но суммы взносов оказываются огромными, так как стоимость недвижимости всегда немаленькая.

Если при продаже квартиры или иного имущества пенсионер подпадает под действие НК РФ и обязан выплатить налог, он должен помнить о том, что право на частичную льготу за ним сохраняется в любом случае. Оно может быть реализовано двумя способами:

  1. Размер вырученных средств уменьшается на один миллион рублей. В некоторых случаях эта сумма может полностью перекрыть вырученные средства, а значит, и уплачивать взносы не нужно. В иных же ситуациях влечет серьезную экономию.
  2. От полученной суммы отнимаются те средства, что были затрачены собственником на покупку жилья. Этот вид льготы доступен тем, кто приобретал недвижимость за собственные или заемные средства. А вот если жилплощадь или земля были подарены, приватизированы, перешли по наследству, то придется прибегать лишь к первому виду льготы.

Налог с продажи недвижимого имущества не выплачивается вовсе, если превышен минимальный период нахождения в собственности.

Значение срока владения жильем

Сроки владения недвижимостью имеют решающее значение для налогообложения.

Существуют установленные пределы в границах, которых налогообложение неизбежно. До 2016 года минимальным сроком владения считалось три года.

Время отсчета начинается всегда с момента государственной регистрации права собственности.

Если продажа жилья производится после того, как минуло три года, продавец, будь он пенсионером или лицом трудоспособного возраста, полностью освобождается от уплаты НДФЛ за полученные доходы.

С 1 января 2016 минимальный предел был пересмотрен и увеличен. На сегодняшний день установленный минимум равен пяти годам. Исчислять его все так же надо от даты госрегистрации. Разделение сроков производится по принадлежности к тому или иному периоду покупки. Если квартира была куплена в конце декабря 2015 года или ранее, то она подпадает под трехлетний минимум.

Увеличившийся почти в два раза срок минимального владения недвижимостью имеет и свои исключения. По-прежнему три года исчисления применяется к имуществу, подпадающему под следующие категории:

  1. Полученное по наследству или дарственной от родственников близкого круга.
  2. Ставшего собственностью в результате выполнения условий договора пожизненного содержания на иждивении.
  3. Переведенное из социального в частное путем приватизации.

Окончание указанных минимальных сроков полностью освобождает продавца от налоговых обязательств.

Налоговая ставка

Часть продавцов может не платить налог с продажи недвижимого имущества вообще. К ним как уже было выяснено, относят тех собственников, что владеют землей более трех или пяти лет.

Что касается остальных получателей прибыли, не имеющих возможности выждать установленные минимальные периоды, то они обязаны оплатить налоговые взносы, которые должны взиматься по закону.

Ставка для исчисления отчуждаемой суммы установлена на федеральном уровне и региональным изменениям не подлежит.

При определении суммы выплаты следует обращать внимание на два показателя:

  1. Размер полученной от сделки прибыли.
  2. Налоговая ставка, применяемая в данном конкретном случае к расчету.

Ставка напрямую зависит от того, является ли продавец резидентом РФ или не имеет такого статуса. Она определяется по общим правилам отчисления НДФЛ – налога на доходы физических лиц. Для лиц, являющихся резидентами страны, ставка равна 13% от налогооблагаемой базы, а для тех, кто не причислен к этой группе, – 30%.

Правила расчета налога

Пенсионерам, которые продают имущество раньше окончания минимальных сроков владения, придется уплачивать НДФЛ в бюджет государства. Им следует ознакомиться с правилами расчета налоговых взносов, ведь производить их придется самостоятельно.

Формула расчета довольно проста:

ПД * 0,13 = Н

где;

ПД – полученный от продажи доход,

0,13 – 13% НДФЛ (если речь идет о резидентах),

Н – налог к уплате.

При расчете следует понимать, что в качестве дохода брать можно не всегда ту сумму, которая была получена продавцом на руки.

Если пенсионер ранее потратил собственные сбережения на покупку жилья или его существенное улучшение, например, ремонт, то эти суммы вычитаются из продажной стоимости имущества, а разница и будет доходом.

Такой порядок вполне логичен ведь с потраченных ранее накоплений собственник уже уплачивал НДФЛ, а двойное налогообложение недопустимо.

Но прибегнуть к этому праву могут только те пенсионеры, которые могут документально подтвердить понесенные ранее расходы.

Определение стоимости жилья

Необходимость уплачивать 13% НДФЛ с продажи жилья приводит к огромному количеству махинаций, целью которых является уменьшение налогооблагаемой базы.

Наиболее простым для продавца способом уменьшить сумму выплат считается занижение продажной стоимости объекта недвижимости по документам.

Этот метод не всегда приемлем для покупателя, ведь он, наоборот, заинтересован показать реальную стоимость покупки для получения налоговых вычетов с уплаченной суммы. Но даже согласие второй стороны сделки уже не приводит к желаемому эффекту.

По новым правилам налогообложения первостепенное значение имеет кадастровая стоимость продаваемого объекта. Она устанавливается службой Росреестра исходя их индивидуальных характеристик квартиры или дома – общей площади, месторасположения, года постройки, этажности и многого другого.

Собственник теоретически волен продавать свое имущество по любой цене, но если указанная сумма будет значительно меньше кадастровой, то при расчете налоговых взносов берется 70% цены по кадастру.

Такое ограничение сводит на нет необходимость искусственного занижения стоимости продаваемого жилья.

Рассмотрим пример такого расчета:

  1. Квартира была продана пенсионером за 3 200 000 рублей.
  2. Кадастровая стоимость жилплощади определена в документах в размере 5 600 000.
  3. 5 600 000 налоговый инспектор умножит на коэффициент 0,7, в результате чего получится сумма в 3 920 000 рублей, что значительно выше указанной в договоре.
  4. Расчет налога будет производиться по большей сумме, даже если пенсионер действительно продал жилплощадь за указанную более низкую стоимость.

Все эти нюансы стоит учитывать, чтобы не попасть впросак и не оказаться в ситуации, когда расходы на налоги весьма высоки.

Порядок уплаты

Уплата налога за полученный от продажи имущества доход – это обязанность продавца.

Он обязан уточнить всю информацию о порядке внесения сумм и о сроках их перечисления. Незнание законов не освобождает налогоплательщика от административной ответственности, поэтому несоблюдение установленных правил приводит к штрафным санкциям по отношению к недобросовестным налогоплательщикам.

Уплачивать НДФЛ с проданной квартиры, дома или земли, необходимо в следующем порядке:

  1. По окончании календарного периода, в котором была продана недвижимость, пенсионер собирает пакет документации, которая подтверждает проведенную сделку и сумму полученных средств. В этот перечень входит не только договор купли-продажи, но и акт передачи, а также квитанции о перечислении средств на счет получателя или расписка о вручении наличности в оговоренном объеме.
  2. Заполняется декларация, в которой производятся расчеты налоговых отчислений.
  3. Весь пакет подается в ФНС по месту нахождения проданного имущества на рассмотрение.

Вносить сами денежные средства в бюджет за проведенную сделку можно вместе с подачей документации, но лучше не торопиться. Всегда есть риск, что расчеты произведены неверно. В случае недоплаты внести разницу не составит труда, а вот при переплате вернуть уже перечисленные деньги не так и просто, потребуется заполнить немало бумаг и подождать несколько месяцев.

Конечным сроком по внесению НДФЛ считается 15 июля текущего года. Вплоть до 14 июля включительно налогоплательщик может частями или одной суммой вносить рассчитанный НДФЛ.

Декларирование дохода

Заполнение декларации о доходах физических лиц является обязательной частью процедуры налогообложения. Этот бланк заполняется даже в том случае, если итог расчетов нулевой, и вносить НДФЛ в бюджет не надо.

ФНС должны получить заполненную декларацию в срок до 30 апреля текущего года с приложенными к ней документами, чтобы подтвердить необходимость внесения налога или проверить правильность произведенных расчетов.

Декларация оформляется на специальных унифицированных бланках. Пенсионеры могут заполнять их двумя способами:

  1. Вручную на распечатанных бланках. Их можно получить непосредственно в отделении ФНС или распечатать из интернета самому.
  2. В электронном виде, заполнив форму через специальную программу.

Второй вариант предпочтительней не только для самих работников ФНС, но и для заполняющей стороны, потому что серьезно упрощает задачу внесения данных.

Декларироваться будет вся полученная от сделки суммы. В бланке декларации поэтапно прописывается цена реализованной недвижимости, применяемые льготы, в виде имущественного вычета и расчет конечной суммы налога.

Для пенсионеров, которые впервые должны заполнить декларацию, данный труд кажется непосильным ввиду огромного количества листов, из которых декларация состоит и множества разделов, дублирующих друг друга. Чтобы не запутаться в хитросплетениях внесения данных в форму 3-НДФЛ, следует предварительно ознакомиться с образцами уже заполненных бланков.

Имущественный вычет

Понятие имущественного вычета зачастую воспринимается обывателями лишь по отношению к приобретающей стороне.

Действительно, согласно действующему законодательству, покупатель имеет право на частичный возврат понесенных на покупку жилья расходов, которое равно выплаченному за последние три года подоходному налогу.

Но имущественный вычет применяется и в отношении продавцов. Этой льготой могут воспользоваться те пенсионеры, что продают свое жилье ранее указанного минимального срока в три или пять лет.

Имущественный вычет для продавца выражается в возможности уменьшить налогооблагаемую базу на один миллион рублей. Эта сумма фиксирована и не изменяется в зависимости от группы налогоплательщика или иных факторов.

Образцы документов

101100_3-ndfl.xls

Какие налоги нужно уплатить при продаже дома?

Вбда пенсионер платит ли он налог с продажи дома

Налог с продажи дома подлежит уплате, если указанная недвижимость находилась в собственности менее трёх (пяти лет).

Разный срок владения имуществом обусловлен способом получения реализуемой недвижимости и (или) датой приобретения объекта.

Помимо подоходного платежа, подлежащего уплате при продаже имущества, собственнику в определённых случаях необходимо внести в бюджет платежи, обусловленные способом приобретения данного имущества (дарение, получение по наследству).

Срок владения домом, при котором нужно уплатить налог

3 года – если дом приобретён в собственность до 2016 года, а также получен по наследству, в дар, в порядке приватизации или по договору пожизненной ренты (в том числе и начиная с 2016 года).

5 лет – при приобретении дома после 2016 года, кроме случаев получения его по наследству, в дар, при приватизации и по договору пожизненной ренты.

Указанный срок по общему правил начинает течь с даты госрегистрации права собственности, а в случае получения по наследству – при открытии наследства.

Когда нужно уплатить налог:

  • если срок владения менее 3 (5 лет);
  • если стоимость дома меньше миллиона рублей, либо расходов на его покупку (если есть документы их подтверждающие).

Уменьшение налога с продажи на сумму налогового вычета

При продаже дома с земельным участком, сумма полученного дохода может быть уменьшена на 1 млн. руб. или на сумму трат по покупке данной недвижимости (если есть документальное подтверждение «покупным» тратам).

Пример

Сергеева В.Н. в 2014 году купила дом с земельным участком. Сумма расходов составила 5 254 000 руб.

В 2016 году она решила продать дом за 6 500 000 руб. Так как он был в её собственности менее 3-х лет, она обязана будет с него уплатить подоходный налог.

По общему правилу (без применения вычета) он будет равен 845 000 руб.:

6 500 000 руб. * 13 %

Если у неё сохранились документы, подтверждающие траты по покупке дома, она сможет уменьшить полученный доход на сумму истраченную при покупке и налог составит 161 980 руб.:

6 500 000 – 5 254 000

Если документы по покупке у неё не сохранились, то уменьшить сумму налога она сможет только на н/в 553 020 руб.

5 254 000 -1 000 000 * 13%

Необходимо отметить, что право на н/в и расчёт налога по ставке 13% имеют только резиденты, то есть те, кто пребывает на территории РФ более 183 дней. Нерезиденты платят налог по повышенной ставке – 30%, и права на вычет не имеют.

Декларирование дохода и сроки сдачи отчётности и уплаты платежа

Декларацию обязаны сдавать все граждане, продавшие имущество, если оно было в собственности менее указанного срока (3 или 5 лет, в зависимости от даты и способа его приобретения). Даже, если размер платежа к уплате равён нулю, декларацию все же придётся сдать. Не сдают её только те, кто владел проданной недвижимость более 3 (5 лет).

Отчётность сдаётся в срок до 30 апреля года, идущего за тем, когда был получен доход от продажи, а НДФЛ уплачивается чуть позже – до 15 июля.

Ответив на вопрос о том, нужно ли платить налог при реализации жилья, рассмотрим какие платежи подлежат внесению в бюджет при получении жилой недвижимости по наследству и в порядке дарения.

Дарение жилой недвижимости

Жилье, полученное в дар, по общему правилу облагается подоходным платежом, как и в случае с продажей имущества, так как у одаряемого возникает определённый доход.

Не облагается НДФЛ полученная в дар недвижимость, если одаряемый и даритель члены семьи и (или) близкие родственники.

Во всех остальных случаях, получив в дар недвижимость, нужно уплатить налог с её стоимости.

Размер налоговой базы (стоимости с которой нужно исчислить налог) определяется в договоре либо в соответствии с кадастровой стоимостью недвижимости, которую можно узнать в кадастровом паспорте, либо на сайте Росреестра.

Необходимо отметить, что даже если жилье получено в дар от родственника или члена семьи и обложению не подлежит, задекларировать доход нужно в обязательном порядке.

Отчётность необходимо сдать также до 30 апреля года, следующего за тем, когда была подарена недвижимость. Например, если дом с земельным участком был получен в дар в 2016 году, декларацию необходимо сдать до 30.04.2017г.

Рассмотрев, какой платёж подлежит уплате при получении жилья в дар, рассмотрим облагается ли какими-нибудь платежами жилье, полученное по наследству.

Получение жилья по наследству

При получении жилья, доставшегося по наследству, никакие подоходные налоги взиманию не подлежат, за исключением ситуации, когда наследуемое имущество продаётся ранее 3-х лет с момента его получения. Только в этом случае наследники должны уплатить НДФЛ в размере 13% со стоимости проданного жилья.

В случае продажи жилья, перешедшего по наследству, наследник обязан задекларировать доход и уплатить налог в установленные НК РФ сроки. Рассмотрим на примере, какая сумма НДФЛ должна быть уплачена в бюджет при продаже указанного имущества.

Пример

Суворов В.Н. в 2016 году получил по наследству от своей матери коттедж с земельным участком. Спустя полгода он решил его продать. Так как с момента открытия наследства не прошло трёх лет, Суворов должен будет уплатить налог с дохода, полученного от продажи, в срок до 30.04.2017 сдать декларацию и до 15.07.2017г. уплатить НДФЛ в бюджет.

Необходимо отметить, что срок в три года начинает течь с момента открытия наследства, а не даты оформления права собственности на полученное имущество.

Единственным платежом, который платят наследники, является госпошлина за получение свидетельство о наследстве. Размер указанной пошлины напрямую зависит от степени родства наследника и наследодателя и составляет:

  • 0,3% для близких родственников, но не больше 100 тыс. руб.;
  • 0,6 % для всех иных лиц, но не больше 1 млн. руб.

От уплаты пошлины освобождены только Герои Советского Союза и РФ, носители ордена Славы всех степеней, участники и инвалиды Великой отечественной войны.

Платят ли пенсионеры налог с продажи дома?

Вбда пенсионер платит ли он налог с продажи дома
simpson33/Depositphotos

Указанные статьи Налогового кодекса регламентируют предоставление льгот при оплате налога на недвижимость. Что касается налога при продаже дома, это не налог на недвижимость, а налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

Иными словами, Вы владеете недвижимостью и платите за это налог, от которого при определенных условиях Вы можете быть освобождены как пенсионер.

Если же Вы решите продать свою недвижимость, то расчет НДФЛ будет производиться на общих основаниях, статус пенсионера в данном случае значения не имеет.

Льготы для пенсионеров, связанные с недвижимостью

Какие налоги должен платить пенсионер при продаже недвижимости?

Что касается нерезидентов, то до недавнего времени порядок налогообложения нерезидентов был намного строже, чем резидентов. На данный момент в рамках расчета НДФЛ при продаже недвижимости нерезидентов по сути приравняли к резидентам. Соответственно, расчет налогооблагаемой базы необходимо производить, исходя из обстоятельств конкретной сделки.

Отвечает директор агентства недвижимости «PROобмен» Екатерина Никитина:

Пенсионеры платят налоги с доходов наравне с работающими гражданами, то есть не освобождаются от уплаты налогов с доходов от продажи недвижимости.

 Однако размер данного налога можно уменьшить, если есть документы, подтверждающие расходы на строительство дома (чеки, накладные, договор подряда и т. д.).

Понесенные при строительстве дома расходы можно вычесть из налогооблагаемой базы, а также после уплаты налога оформить налоговый вычет в размере 1 млн рублей. Отдельно из налогооблагаемой базы можно вычесть проценты по кредитам и займам, потраченным на строительство.

Должен ли пенсионер платить налог с продажи квартиры?

Должен ли пенсионер платить налоги с долей в 2 квартирах?

Отвечает руководитель отдела продаж «Истринской долины» Алексей Шаров:

В данном случае не надо путать налог на имущество и налог с продажи. По первому люди пенсионного возраста имеют различные льготы в разных регионах. А вот при продаже объекта – на пенсионера распространяются такие же нормы и правила, как и для любого гражданина нашей страны.

Пенсионеры здесь могут рассчитывать на имущественный вычет в размере 250 тысяч рублей. Если Ваш дом оформлен как дача, то имущественный вычет с дачи – 250 тысяч, если как жилой ­– вычет составит уже 1 млн рублей.

Отвечает вице-президент ГК АРИН, руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург» Николай Лавров:

При продаже дома, которым пенсионер владеет уже более трех лет, налог не платится.

Если же он купил дом после 1 января 2016 года, то ему придется ждать пять лет, чтобы не платить налог совсем, или использовать льготы, указанные в 220 статье Налогового кодекса, для снижения налогооблагаемой суммы. Например, с суммы начисления налога можно вычесть льготный миллион рублей на жилой дом и платить с остатка 13%.

Нерезиденты с этого года имеют льготу по времени владения домом так же, как и обычные граждане. То есть они не платят, если продают дом, который в собственности более трех лет. Но не имеют льготных вычетов при меньшем сроке. И в этом случае оплачивают подоходный налог в размере 30% от стоимости (от большей – реальной или кадастровой).

Может ли пенсионер получить налоговый вычет, купив дом?

Должны ли пенсионеры платить налог, сдавая квартиру?

Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

Пенсионеры действительно не платят налог с проданного объекта, под которым понимается жилой дом, квартира, гараж и машино-место. Нерезидентов, в свою очередь, уравняли с резидентами относительно предельных сроков владения – если нерезидент владеет недвижимостью в течение предельно срока, то платить 30% налог ему уже не придется.

Отвечает директор юридической службы «Единый центр защиты» (edin.center) Константин Бобров:

Федеральный закон от 27 ноября 2018 г.

N 424-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах» освобождает нерезидентов от уплаты НДФЛ в случае, если продаваемое ими жилье находилось в собственности больше минимального срока владения (трех или пяти лет). Если квартира будет продана раньше этого срока, то налог придется заплатить: здесь льгота уже не будет действовать.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет?

Может ли работающий пенсионер получить налоговый вычет?

Развожусь с мужем-пенсионером, как делить дом?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Нужно ли платить налог пенсионеру при продаже квартиры – Все о финансах

Вбда пенсионер платит ли он налог с продажи дома

(11 5,00 из 5)
Загрузка…Время чтения: 6 мин.

В некоторых ситуациях продажа квартиры расценивается в качестве получения дохода, требующего оплаты налога в размере 13% со стоимости продажи и подачи декларации 3-НДФЛ. Данное обязательство касается всех совершеннолетних граждан.

Платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры, а также существуют льготы для пожилых граждан, расскажем в этой статье.

Нужно ли платить налог пенсионеру при продаже квартиры

Пенсионеры обязаны оплатить налог на продажу недвижимости на общих основаниях. Это означает, что им не предоставляются никакие отдельные виды льгот.

Граждане, вышедшие на заслуженный отдых, вполне могут зарабатывать на перепродаже недвижимости.

В связи с этим, полученный доход должен быть задекларирован. За подачей декларации следует оплата налога в размере 13% от стоимости недвижимости. Максимальная сумма налога с продажи квартиры составляет 260 тыс. рублей. Сотрудники ФНС не могут требовать оплаты суммы, превышающий максимум.

На эквивалентную сумму возможно предоставление налогового вычета.

В том случае, если пенсионер за один год будет продавать несколько квартир, он вправе заплатить налог только за один объект недвижимости.

Подобное право является небольшой поблажкой со стороны государства для налогоплательщиков.

Так, гражданин сможет выбрать квартиру с наименьшей стоимостью, заплатив за нее более низкую сумму налога.
Продавая квартиру, пенсионер должен четко знать подходит ли объект под критерии оплаты налога на доходы.

Налоговая служба будет учитывать:

  • Особенность перехода права собственности на квартиру к пенсионеру.
  • Продолжительность владения недвижимостью.
  • Стоимость покупки и продажи квартиры.

Общие сроки владения недвижимостью играют большую роль в необходимости уплаты налога с ее продажи пенсионером. В учет берется фактический момент перехода права собственности от одного владельца к другому.

До наступления 2016 года по закону пенсионеры также, как и другие граждане нашей страны, обязаны были оплатить налог с продажи квартиры, находившейся в использовании менее трех лет. После наступления 2016 года, срок был продлен до пяти лет.

Увеличение сроков обосновано необходимостью пополнения государственной казны. По мнению действующего правительства, трехлетний срок был недостаточно длительным.

Пенсионеры могут воспользоваться стандартным налоговым вычетом, составляющим 1 млн. рублей. Он отнимается от общей стоимости недвижимости. Если сумма квартиры менее 1 млн. рублей, налог не начисляется.

Какая стоимость берется за базу налогообложения

Интересной особенностью расчета налога на доходы от продажи квартиры является ее стоимость. Сотрудники налогового органа могут использовать цену, указанную в договоре купли-продажи, или кадастровую стоимость.

Выбор зависит от их величины.
В роли базы налогообложения может быть взята кадастровая стоимость, умноженная на коэффициент 0,7.

Если она окажется ниже указанной в договоре, налог будет рассчитан от фактической суммы продажи.

Пример. Гражданка Л. продает квартиру за 1,5 млн. рублей. Кадастровая стоимость недвижимости – 1 млн. рублей. Расчет налога будет осуществляться, исходя из стоимости, указанной в договоре, т.е. 1,5 млн. рублей.

Применение кадастровой стоимости в роли базы налогообложения во многом связано с возможным занижением цены недвижимости по договору купли-продажи.

Многие граждане стараются снизить ее фиктивно, попросту указав минимальное значение. Подобные действия позволяют снизить размер налога, подлежащего выплате.

Поэтому сотрудники ФНС вправе выбрать между рыночной и кадастровой стоимостью, более выгодную для государства с точки зрения начисления выплат.

Бывают ситуации, когда недвижимость продается в убыток. То есть, пенсионер реализует ее за меньшую сумму. В таком случае, он не должен оплачивать налог на доход, поскольку как таковой прибыли нет.

Послужить доказательством получения убытка может предоставление двух договоров, на покупку и последующую продажу недвижимости.

Пример. Гражданин Г. приобрел однокомнатную квартиру в недавно возведенном доме за 1 млн. рублей. Через некоторое время он захотел продать купленную недвижимость за идентичную сумму покупки стоимость. Однако, покупатели не хотели приобретать ее, поэтому цену пришлось снизить на 200 тыс. рублей. Таким образом, Г. потерпел убытки. Ни о какой прибыли в данной ситуации речь идти не может.

Пенсионер не вправе самостоятельно настаивать на выборе базы налогообложения. Если сотрудники ФНС посчитаются нужным использовать фактическую стоимость продажи квартиры, запретить это действие им никто не сможет. Закон стоит на их стороне.

Тонкости расчета налога с продажи квартиры для пенсионеров

Расчет размера налога, подлежащего выплате после продажи квартиры пенсионером, происходит по общепринятым правилам. Ставка налога на прибыль составляет 13%.

Как уже говорилось выше, она берется с фактической цены продажи, указанной в договоре, или кадастровой стоимости.
Сумма налога рассчитывается путем умножения стоимости недвижимости на процентную ставку.

Предлагаем рассмотреть несколько примеров.

Пример 1. Пенсионерка Щ. решила продать двухкомнатную квартиру, купленную ею два года назад. В договоре купли-продажи указывается сумма в 3 млн. рублей. Кадастровая стоимость составляет 1 млн. рублей. Расчет будет осуществляться с учетом цены договора: (3 млн. – 1 млн.) * 13 / 100 = 390 тыс. рублей. Поскольку данная сумма превышает установленный максимум, пенсионерку могут обязать уплатить лишь 260 тыс. рублей.Пример 2. Пенсионерка Т. купила квартиру, общей стоимостью 2 млн. рублей в 2017 году. Через год она принимает решение о продаже недвижимости. Расчет налога осуществляется следующим образом: (2 млн. – 1 млн.) * 13%. Итоговая сумма выплат составляет 130 тыс. рублей.

Таким образом, расчет налога с продажи квартиры достаточно прост. Пенсионер может произвести его самостоятельно, без посторонней помощи.

Вам нужна консультация эксперта по этому вопросу? Опишите вашу проблему и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.

Уменьшение суммы налога на продажу квартиры за счет вычета

Пенсионер вправе воспользоваться правом на налоговый вычет. Его максимальная сумма составляет 260 тыс. рублей. Воспользоваться данным правом можно один раз в жизни. Данная сумма позволит снизить итоговую сумму налога. Она может быть вычтена.

Пример. Пенсионерка Б. продает квартиру за 4 млн. рублей. Сумма налога, полагающаяся к выплате максимальная, она составляет 260 тыс. рублей. Гражданка решает воспользоваться правом на налоговый вычет. По результатам расчетов она не должна заплатить в казну ни копейки, т.к. вычет полностью перекрывает сумму налога.

Подать документы на налоговый вычет можно совместно с декларацией о доходах. Стоит сказать, что данное право само по себе подразумевает выплату налога с доходов. Это означает, что гражданин не сможет им воспользоваться в том случае, если он ранее не вносил взносы в размере 13% от доходов в казну.

Именно поэтому максимальная сумма налога на доходы и налогового вычета идентичны по отношению друг к другу.

Государство не может себе позволить предоставлять сумму льготы выше, чем было уплачено гражданином в отчетном периоде.
Поскольку продажа квартиры приравнивается к получению дополнительной прибыли, т.

е. подразумевается дальнейшая оплата налога, гражданин может воспользоваться вычетом сразу.

Сроки уплаты налога после продажи квартиры пенсионером и подачи декларации

Предельный срок подачи декларации о доходах пенсионера – 30 апреля года, следующего за отчетным. Это значит, что 3-НДФЛ за 2018 год должна быть сдана весной 2019 года. Заполнение декларации не должно вызвать затруднений.

В ней прописываются данные стороны (налоговой службы, налогоплательщика), сумма дохода и налога.
Декларацию в форме 3-НДФЛ можно скачать с официального сайта ФНС. Заполнить и сдать ее разрешается как в бумажной, так и электронной форме.

Данные действия не будут считаться нарушениями со стороны налогоплательщика.

При выборе бумажного варианта, пенсионеру стоит помнить, что заполнять его можно лишь черными или темно-синими чернилами. Нежелательно допускать помарки и перечеркивание записей.

В приеме подобного документа сотрудники ФНС откажут на законных основаниях.
Оплата налога происходит в период с 30 апреля по 15 июля, уже после сдачи декларации.

В том случае, если пенсионер проигнорирует необходимость уплаты взноса и подачи декларации о доходах, сотрудники ФНС могут применить штрафные санкции.

Как пенсионеру заплатить налог после продажи квартиры

Прежде чем оплатить налог с продажи квартиры, пенсионеру необходимо обратится в территориальное отделение ФНС, предоставив следующий пакет документов:

  1. Заполненную декларацию 3-НДФЛ.
  2. Паспорт и ИНН.
  3. Заявление.
  4. Договор купли-продажи квартиры.

Представленный выше перечень может быть расширен в связи с индивидуальными особенностями оформления сделки и использования имущества.

К примеру, в случае понесенных убытков после продажи квартиры, пенсионеру потребуется предоставить договор на ее приобретение с ценой выше, чем по договору продажи.

После проверки документов, сотрудник налоговой службы предоставит реквизиты для оплаты налога. Как уже говорилось выше, оплатить его необходимо успеть до середины лета.

Подать документы в налоговую пенсионер может лично, по электронной или обычной почте. Также не исключена их передача через третье лицо, при условии составления доверенности.

Налог с продажи квартиры пенсионером: подводим итоги

  • Налог на доход с продажи квартиры для пенсионеров начисляется по стандартным правилам. Его максимальный размер – 260 тыс. рублей.
  • Пенсионер может уменьшить сумму взноса на налоговый вычет, при условии, что данное право не было реализовано им ранее.
  • Гражданин пенсионного возраста может рассчитывать на уменьшение налогооблагаемой базы на 1 млн. рублей.
  • Пенсионер освобождается от уплаты налога с продажи квартиры, если ее цена ниже 1 млн. рублей.
  • Налог с квартиры насчитывается в том случае, если пенсионер продает ее ранее пяти лет использования. Исключение составляет недвижимость, приобретенная до 2016 года. Для нее срок установлен на уровне трех лет.
  • Пенсионер обязан предоставить в налоговую службу декларацию 3-НДФЛ и оплатит всю сумму налога.

Пенсионерам не предоставляются льготы на оплату налога с продажи квартиры. Это касается не только законов федерального, но и регионального уровня.

Если по действующим нормам, недвижимость подпадает под статус объекта налогообложения, пенсионеру придется выплатить причитающуюся государству сумму налога. При этом, гражданин вправе воспользоваться правом уменьшения итогового размера выплаты на налоговый вычет.

Прочтите также: Налоговый вычет при приобретении квартиры: как оформить и получить

© 2018 — 2020, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

(11 5,00 из 5)
Загрузка… 

Правоприменительная практика и/или законодательство РФ меняется достаточно быстро и информация в статьях может не успеть обновиться.
Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонам:

 

или заполнив форму ниже.

Акт-юрист
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: